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小规模纳税人应交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
1楼
2022-11-28 08:30:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
2楼
2022-11-28 09:54:38
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2022-11-28 10:19:33
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2022-11-28 10:35:22
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
3楼
2022-11-28 11:20:57
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
4楼
2022-11-28 12:25:28
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2022-11-28 12:39:38
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2022-11-28 13:02:31
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2022-11-28 13:29:29
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-11-28 13:55:05
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2022-11-28 14:10:29
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2022-11-28 14:23:15
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2022-11-28 14:39:54
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2022-11-28 15:09:09
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2022-11-28 15:22:55
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2022-11-28 15:44:25
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2022-11-28 16:04:33
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-11-28 16:21:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
5楼
2022-11-28 13:51:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
6楼
2022-11-28 14:58:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
7楼
2022-11-28 16:26:22
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
8楼
2022-11-28 17:47:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
9楼
2022-11-28 18:49:25
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
10楼
2022-11-28 19:45:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莱阳梨膏 发表的提问：
你好，请问，小规模纳税人金税盘费用一直没有抵扣，如何做会计分录？就是说应交税金余额是负数
抵减的时候做第2步　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
11楼
2022-11-28 21:01:04
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莱阳梨膏：回复maize老师 这是购买时的会计分录吧？以后一直没有抵扣，怎么办？就是说应交税金一直是负数
2022-11-28 21:18:57
maize老师：回复莱阳梨膏后面抵减的时候做借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数 没有抵减不做这个
2022-11-28 21:47:24
莱阳梨膏：回复maize老师 购买时:借：管理费用贷：现金 借：应交税费_减免，贷：管理费用
2022-11-28 22:17:12
莱阳梨膏：回复maize老师 应交税金在报表上一直是负
2022-11-28 22:27:50
maize老师：回复莱阳梨膏借：应交税费_减免，借：管理费用 负数 借未交增值税 贷减免税额，小规模不应该有减免税额明细科目才对
2022-11-28 22:50:59
maize老师：回复莱阳梨膏借应交税费-未交增值税 贷减免税额，
2022-11-28 23:05:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 谢芳芳 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人购入在二月份购入二手车，三月份又转买给个人，这个会计分录要怎么做，应交税金有什么不一样吗？
主营不是二手车的吧
12楼
2022-11-28 22:17:37
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谢芳芳：回复郭老师 老师主营的不是二手车，就是买进一辆二手车，转买给朋友的
2022-11-28 22:48:19
郭老师：回复谢芳芳借固定资产贷银存 次月借管理费用贷累计折旧 销售出去借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银存 贷固定资产清理 应交税费 把固定资产清理余额结转到营业外收支
2022-11-28 23:09:10
谢芳芳：回复郭老师 老师现在小规模不月销售额不满10万的免交增值税，销售二手车也是开1%的税率，免交增值税吗？免税的话是不是把应交增值税结转到营业外收入
2022-11-28 23:19:27
郭老师：回复谢芳芳是的 可以的，
2022-11-28 23:39:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
小规模纳税人季度57万多，没有进项，只有销项税金5439.应交税金，怎么结转，会计分录怎么做
小规模不结转 就是按交的增值税 借应交税费应交增值税贷银行
13楼
2022-11-28 23:07:53
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黄妹妹：回复玲老师 销售额57万.税额1.7万.减证额1.1万.交税5400会计分录怎么做
2022-11-28 23:31:23
玲老师：回复黄妹妹减证额1.1万 这是什么呢
2022-11-28 23:51:44
黄妹妹：回复玲老师 对湖北省外的小规模人减按1%证收增值
2022-11-29 00:05:38
玲老师：回复黄妹妹借应交税费应交增值税0.6贷银行0.6
2022-11-29 00:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
14楼
2022-11-28 23:59:49
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2022-11-29 00:21:12
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2022-11-29 00:45:02
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2022-11-29 00:56:02
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-29 01:10:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的夕阳 发表的提问：
销售别人去4s店买汽车，我赚提成，如果一辆车100万，客户转100万到我公账，然后我再提现，给现金95万给4s店，我就是赚这5万块，那么会计分录应该怎么做呢，应交税金也该怎么做呢，我这是小规模纳税人
你收到100万，你开多少发票出去呢
15楼
2022-11-29 01:00:45
全部回复
飘逸的夕阳：回复陈诗晗老师 我没有开发票出去，是4s那边开，我就赚提成
2022-11-29 01:31:46
陈诗晗老师：回复飘逸的夕阳借，银行存款100 贷，其他应付款100 支付 借，其他应付款100 贷，银行存款95 营业收入5
2022-11-29 01:44:29
陈诗晗老师：回复飘逸的夕阳借，银行存款100 贷，其他应付款100 支付 借，其他应付款100 贷，银行存款95 营业收入和销项税额5
2022-11-29 02:03:55
飘逸的夕阳：回复陈诗晗老师 营业收入是包含了应交税金了吗，还是我做这样可以吗 借:银行存款 100 贷:其他应付款 100 支付 借，其他应付款 100 贷，银行存款 95 营业收入 4.85 应交税金 0.15
2022-11-29 02:14:19
陈诗晗老师：回复飘逸的夕阳是的，分录完全正确
2022-11-29 02:32:05
飘逸的夕阳：回复陈诗晗老师 好的，非常感谢您
2022-11-29 02:59:19
陈诗晗老师：回复飘逸的夕阳不客气，祝你工作愉快
2022-11-29 03:17:38
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