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福利项目不抵进项税的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
员工补充医疗保险做什么会计处理啊，进项可以抵扣嘛？
借：管理费用--社保费，应交税费贷：银行存款，可以抵扣的
211楼
2023-02-10 06:19:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 梁丰林 发表的提问：
建筑公司简易项目，收到专票处理：1.进项税先做进项，勾选平台选择抵扣，再进项税额转出。2.进项税直接价税合计做材料费，勾选平台选择勾选不抵扣。请问哪种处理方式合适？
你好 第二种就可简单
212楼
2023-02-10 06:31:39
全部回复
梁丰林：回复郭老师 简易项目收到专票，会不会有风险
2023-02-10 06:48:01
郭老师：回复梁丰林你好，这种没有风险的可以。
2023-02-10 07:03:10
梁丰林：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-10 07:14:59
郭老师：回复梁丰林不用客气工作愉快。
2023-02-10 07:43:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
进了职工福利费的专票，可以抵扣进项税吗？
你好 不可以抵扣的 需要进项税额转出
213楼
2023-02-10 06:41:59
全部回复
娟儿：回复答疑苏老师 老师，怎样做转出分录？
2023-02-10 07:02:01
答疑苏老师：回复娟儿你好 借费用 贷进项税额转出
2023-02-10 07:27:09
娟儿：回复答疑苏老师 单位购置一批劳保用品，我进了管理费用-职工福利费，可以吧？
2023-02-10 07:41:47
答疑苏老师：回复娟儿你好 可以的 可以进入管理费用
2023-02-10 08:09:21
娟儿：回复答疑苏老师 会计分录，借:管理费用-职工福利费 应交税费-进项税额转出，贷:银行存款；这样做对吗？
2023-02-10 08:27:33
答疑苏老师：回复娟儿你好 不对的 你先做一笔 借管理费用 福利费 应交税费 进项税额 贷银行存款 再做一笔 借管理费用 贷进项税额转出
2023-02-10 08:42:06
娟儿：回复答疑苏老师 明白了，谢谢老师
2023-02-10 09:03:29
答疑苏老师：回复娟儿不客气 祝工作顺利
2023-02-10 09:23:26
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
你好，为什么购进货物用于集体福利不能抵扣进项税呢？那例如平时购买一些笔记本，发给员工，当做福利，进项税也不能抵扣吗？
不能，用于员工福利的不得抵扣进项
214楼
2023-02-12 08:07:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓沐可 发表的提问：
购买食品的专票进项税额不能抵扣，这个当月做了借应付职工薪酬福利费 343.36进项税额44.64 贷银行 388借管理费用福利费 343.36贷应付职工薪酬福利费343.36，，借应付职工薪酬 福利费44.64 贷进项税额转出44.64 这样操作对吗？
是的，还需要补计提，借管理费用福利费 44.64贷应付职工薪酬福利费44.64，
215楼
2023-02-12 08:13:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王方方 发表的提问：
给员工买的意外险可以开具专票的话，那进项税可不可以抵扣呢，是要走职工福利费吗？有没有相关政策，可以说的详细点吗，
您好！不可以抵扣。 用于职工福利的进项不能抵扣
216楼
2023-02-12 08:24:00
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
办公室买的净水机进项税可以抵扣吗，算办公费还是福利费，因为福利费不能抵扣
可以计入办公费抵扣进项。
217楼
2023-02-13 05:56:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，像用于集体福利的进项税这种不能抵扣的进项税发票要不要勾选认证呢？
你好，勾选认证后再进项转出
218楼
2023-02-13 06:03:52
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太阳花～上课：回复徐阿富老师 老师，上次外账会计来公司打开金税盘说买月饼福利的不能抵扣不能认证，为什么呢？
2023-02-13 06:34:15
徐阿富老师：回复太阳花～上课你好，福利费进项税额不能抵扣的，认证了再转出
2023-02-13 06:53:44
太阳花～上课：回复徐阿富老师 可是外账会计说不能认证，为什么不能认？
2023-02-13 07:15:52
徐阿富老师：回复太阳花～上课你好，错的，要认证再转出，否则会形成滞留票的
2023-02-13 07:45:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1141193724 发表的提问：
题福利性质的专票不能抵扣进项税是吧？是不是本月抵扣了下月再做进项转出？还是本抵扣了本月就做进项转出？
你好 是的 福利费不可以抵扣 本月认证后做进项税转出
219楼
2023-02-13 06:11:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Clover 发表的提问：
老师问下，单位之前的有个凭证购买的牛奶员工福利，科目是， 借：管理费用 -福利费 应交税费-增值税-进项税额 贷： 应交税费-增值税-进项税额转出 应付职工薪酬-职工福利 我可以改下红冲 直接计入福利费吗，不然总是挂着一笔进项税额转出
你好，你这个分录做的不对，借管理费用福利费，应交税费应交增值税进项贷应付职工薪酬， 然后借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出
220楼
2023-02-13 06:35:59
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Clover：回复郭老师 就是刚刚忘记一点，这个是20年的帐，之前的同事一直没调整，还涉及到汇算清缴了是吧， 这个是他之前的凭证，是对的吗，就是现在帐上挂着进项税额转出
2023-02-13 07:02:30
郭老师：回复Clover你好，那你现在做相反的分录就可以的，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税进项。
2023-02-13 07:23:53
Clover：回复郭老师 直接转到进项税就行是吗
2023-02-13 07:41:27
郭老师：回复Clover可以的，可以这么做的。
2023-02-13 08:07:32
Clover：回复郭老师 了解，为什么不能直接做管理费用-福利费，之前公司一直是这样做的
2023-02-13 08:25:58
郭老师：回复Clover你好，你选择不抵扣勾选，然后直接加税合计做到管理费用也可以的。
2023-02-13 08:52:39
Clover：回复郭老师 如果说她当时是勾选了，那我就的做转出这个分录是吧
2023-02-13 09:14:12
郭老师：回复Clover可以的，可以这么做的。
2023-02-13 09:30:26
Clover：回复郭老师 老师，还有个疑问，我现在想把进项转出调走，怎么核实她之前有么有勾选
2023-02-13 09:56:37
郭老师：回复Clover勾选清单有吗？每个月打印出来的，你看下。
2023-02-13 10:26:30
郭老师：回复Clover抵扣勾选的清单和你的发票抵扣联应该是一块儿装订的。
2023-02-13 10:45:06
郭老师：回复Clover没有的话勾选平台里面登陆进去有一个抵扣统计，在这里面有一个统计查询明细下载。
2023-02-13 11:03:07
Clover：回复郭老师 查过了确定抵扣了，我就可以直接转到进项税了是吧，但是像我之前的方式，只是不勾选对吧
2023-02-13 11:21:14
郭老师：回复Clover你好，对的是的，可以这么做的。
2023-02-13 11:39:55
Clover：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 12:01:56
郭老师：回复Clover不用客气，工作愉快。
2023-02-13 12:31:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
职工福利费进项税可以抵扣吗
你好！可以的，抵扣后也要做进税项转出的。
221楼
2023-02-14 05:14:07
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GZY 发表的提问：
由于福利费进项税不能抵扣，现在将进项税额转出，请问分录怎么做？
你好，借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
222楼
2023-02-14 05:33:18
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 震动的小熊猫 发表的提问：
编制合并利润表时应进行抵销处理的项目有哪些
编制合并利润表时应进行抵销处理项目： 1. 营业收入和营业成本项目中的内部销售收入和内部销售成本的数额; 2. 管理费用项目中的内部应收账款计提的坏账准备等; 3. 财务费用项目中的内部利息费用;投资收益项目中的内部权益性资本投资收益和内部债券投资收益等; 4.纳入合并范围的子公司利润分配项目等。
223楼
2023-02-14 05:55:42
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 三一 发表的提问：
外购用于集体福利的进项应该怎么处理？销项是没有的吧？
你好，同学。要做进项税额转出。是没有销项的。
224楼
2023-02-14 06:23:45
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 末泪 发表的提问：
福利费进项税额装出的会计分录怎么做
你好 借 管理费用-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
225楼
2023-02-14 06:35:59
全部回复
末泪：回复老江老师 直接进进项税额转出，不进进项税额，然后进项税额转出里面一直有余额怎么处理
2023-02-14 06:58:29
老江老师：回复末泪不能这做做！ 不进项，再一个转出，不是少了一个正常的进项了吗？
2023-02-14 07:16:44
末泪：回复老江老师 老师，这个分录对吗
2023-02-14 07:26:49
老江老师：回复末泪不对，第一对分录，借方应是进项税额，不是进项税额转出
2023-02-14 07:40:48
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