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营改增后房地产增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘴角向上翘 发表的提问：
收到其他公司开具的房屋租赁地税票，如果营改增以后是不是就可以换成增值税票啦？房产税怎么体现呢？
是的 房产税有单独的完税证明记载
136楼
2023-01-04 07:31:03
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ . 发表的提问：
老师营改增房地产，营改增之前地税开了地税发票，营改增后确定面积了减少了需要退钱，需要重新开票，地税票红冲，那多交的税怎么办？ 能退吗？ 现在红冲后报税怎么报？
您好，地税票红冲，多交的税申报退税处理，现在红冲的报税时不能报负数，只能冲减本期的销售额了。
137楼
2023-01-04 07:47:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
房地产老项目在营改增后是该选择简易计税方法还是一般计税方法好？
你好，如果没有进项发票抵扣，是简易计税税负轻 如果有足够的进项抵扣，你可以按一般计税
138楼
2023-01-04 07:53:59
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喜洋洋：回复邹老师 可是简易计税计算土增税时又不能扣除土地价款
2023-01-04 08:11:23
邹老师：回复喜洋洋你好，简易计税只是针对增值税的规定 而土地增值税计算是可以扣除土地价款的
2023-01-04 08:27:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税后 房屋出租后可否开增值发票
可以开具增值税发票的
139楼
2023-01-05 06:52:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
房地产开购房款发票后，补缴增值税，需要怎么做增值税分录？需要详细的，谢谢
你好，同学。 开票时 借 应收等 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 销 结转抵之前预交 借 应交税费 转出未交增值税 贷 应交税费 预交增值税 应交税费 未交增值税
140楼
2023-01-05 07:03:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 三一 发表的提问：
出售营改增之前自建的房产，交易价就是评估价，还要不要交土地增值税？怎么算？
预缴税额=(预收款-预缴增值税税款)×预征率 预征率:住宅为2%,非住宅一般为3%或者4%
141楼
2023-01-05 07:31:37
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
房地产开发企业土增清算完成后补税和退税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借税金及附加 贷应交税费…土地增值税 2.交纳 借应交税费…土地增值税 贷银行存款 3.收到退税 借银行存款 贷营业外收入
142楼
2023-01-05 07:40:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
143楼
2023-01-05 07:50:59
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陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2023-01-05 08:26:46
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-01-05 08:40:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ AAC 发表的提问：
老师，我们公司是房地产公司，我想问下营改增之后，公司是不是需要上缴营业税？营业税和预缴的增值税是可以计入成本吗？
现在没有营业税了。增值税是价外税，不能计入成本
144楼
2023-01-06 07:02:06
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AAC：回复文文老师 那么地方税费呢（城镇土地使用税，教育税附加，地方教育税附加，城市维护建设税，印花税）
2023-01-06 07:13:59
AAC：回复文文老师 还有企业所得税，这些？税费可以计入成本吗
2023-01-06 07:35:43
文文老师：回复AAC地方税费可以 计入费用，税金及附加科目 企业所得税是对利润总额征税，不能计入成本，计入所得税费用
2023-01-06 08:03:56
AAC：回复文文老师 那老师，在最后房地产项目房子销售差不多，这些税费是可以全额算入成本吗
2023-01-06 08:15:23
AAC：回复文文老师 也就是房地产清算的时候
2023-01-06 08:33:15
文文老师：回复AAC房地产清算的时候，地方税费可以，增值税，所得税不可以
2023-01-06 08:57:48
AAC：回复文文老师 那老师，别的费用的，比如管理费用，销售费用，财务费用，应付工资，社会保险费这些可以全额扣除算入成本吗
2023-01-06 09:11:21
文文老师：回复AAC你是指土地增值税的清算？还是企业所得税？
2023-01-06 09:28:12
AAC：回复文文老师 两个都要清算的对吗，所以两个都问下
2023-01-06 09:55:50
文文老师：回复AAC土地增值税的费用是按比例扣除的，你查询下土地增值税的清算就能明白 企业所得税，列举的费用可以全额扣除
2023-01-06 10:20:44
AAC：回复文文老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-01-06 10:50:21
文文老师：回复AAC不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-01-06 11:14:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
145楼
2023-01-06 07:27:36
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-01-06 07:43:53
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-01-06 07:59:07
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-01-06 08:12:34
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-06 08:38:35
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-01-06 09:00:18
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-01-06 09:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嗯 发表的提问：
营改增以后，购买的工程物资用于不动产建设， 会计分录是：借：工程物资 应交税费——应交增值 税（进项税额）
是的
146楼
2023-01-06 07:48:00
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嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？
2023-01-06 08:07:09
邹老师：回复嗯不需要转出的
2023-01-06 08:28:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房地产营改增后，预缴产品时预收房款，季度预缴时，销售额是否含增值税，以含不含增值税的销售额为预征企业所得税的计税依据？具体有文件吗？
同学你好 看这个文件  财税〔2016〕43号
147楼
2023-01-08 09:34:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
148楼
2023-01-08 09:49:34
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-01-08 10:14:23
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-01-08 10:25:27
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-01-08 10:36:49
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-08 10:51:10
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房地产行业预缴增值税需要计提吗？怎么计提，会计分录？谢谢老师
你好，不用计题，直接借应缴税费-预交增值税 贷银行存款
149楼
2023-01-08 10:02:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 知性的橘子 发表的提问：
房地产公司支付设计费，取得增值税专用发票，怎么做会计分录
借；开发成本 借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款
150楼
2023-01-09 06:28:26
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