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营改增后房地产增值税会计分录
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 忧伤的钢笔 发表的提问：
最新营改增房地产的税率是多少
5%。。。。。。
166楼
2023-01-12 07:27:13
全部回复
刘利老师：回复忧伤的钢笔5%。。。。。。
2023-01-12 07:41:22
忧伤的钢笔：回复刘利老师 除了5%以外，还有别的税率吗
2023-01-12 08:06:02
刘利老师：回复忧伤的钢笔没了。。。。。。
2023-01-12 08:27:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 琬 发表的提问：
营改增前后，非房地产企业销售房屋产生增值税的附加税如城建税等及印花税，分别是计入税金和附加还是固定资产清理，请提供理由和政策依据，谢谢。除了土地增值税和评估费还有哪些税费和费用是计入固定资产清理的？
参考财会[2006]18号财政部关于印发《企业会计准则——应用指南》的通知所附固定资产清理的主要账务处理说明，清理过程中应支付的相关税费及其他费用，借记“固定资产清理”科目，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目。 增值税附加税土地增值税等都可以记固定资产清理
167楼
2023-01-12 07:38:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ Time 发表的提问：
老师，你好，我是房地产企业，营改增前缴纳了营业税，营改增后补开的发票我开的是零税率的，我想问下，增值税申报表如何申报，具体填在那里？
你现在简易计税就可以了，你开零税率的税局同意？
168楼
2023-01-27 08:08:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
房地产商铺租金收入会计分录怎么做?开的专票，要交增值税
借：应收账款贷：其他业务收入，应交税费
169楼
2023-01-27 08:27:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业缴纳的土地使用税如何做会计分录 预交的土地增值税如何入账
借：税金及附加-土地使用税，应交税费--应交土地增值税 贷：银行存款
170楼
2023-01-27 08:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心 善 发表的提问：
房地产预收的房款现在开票，以前预缴了增值税，现在如何做会计分录
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
171楼
2023-01-28 06:44:27
全部回复
心 善：回复邹老师 发票要开上面得显示不征收了吧
2023-01-28 06:55:48
邹老师：回复心 善你好，显示不征收是什么意思？
2023-01-28 07:13:29
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
172楼
2023-01-28 07:03:35
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晓。。。。。。 发表的提问：
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
预收房款按照预交比例计算土增，比如收到100万房款，预征率2.5%则缴纳2.5万，缴纳直接计入应交税费—土地增值税 ，交房时一般不计算土增税，清算时按增值率计算土增税，减去已经预征部分，填写清算申报表缴纳
173楼
2023-01-28 07:08:58
全部回复
晓。。。。。。：回复小小刘老师 交房时补交了一部分放款的呢
2023-01-28 07:31:50
晓。。。。。。：回复小小刘老师 需要补提噻
2023-01-28 08:01:22
小小刘老师：回复晓。。。。。。补交的你还是计入应交税费—土地增值税就可以了。
2023-01-28 08:25:24
晓。。。。。。：回复小小刘老师 计提的时候要扣除增值税和附加吗
2023-01-28 08:54:39
小小刘老师：回复晓。。。。。。一般不会先计提哈，因为房地产公司土地增值税和企业所得税一般都是土增税清算完了再清算企业所得税的
2023-01-28 09:22:55
晓。。。。。。：回复小小刘老师 预收款的时候要计提和缴纳噻
2023-01-28 09:39:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
老师，房地产营改增预缴增值税（老项目），是根据预收房款还是根据上月已开的增值税发票额呢
你好，根据预收房款预交增值税
174楼
2023-01-29 05:39:21
全部回复
vivi_可：回复邹老师 老师，如果这样，每月开的增值税发票（都是普票）总额对交税没什么影响了，是吗？因为我们不是交房款即开发票，当场是开收据的
2023-01-29 06:05:51
邹老师：回复vivi_可你好，开票了就需要对税金进行申报的，预交的可以抵扣
2023-01-29 06:17:21
vivi_可：回复邹老师 就是如果开票金额在预收款计算的税费之内，就没有影响是吧，按预收款的来预缴
2023-01-29 06:44:47
邹老师：回复vivi_可是的
2023-01-29 06:58:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业开发项目未完工，预收款缴纳的土地增值税计入费用吗，会计分录怎么写
你好，预收款缴纳的土地增值税，账务处理是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款 
175楼
2023-01-29 06:03:39
全部回复
佳佳：回复邹老师 项目完结了才能计入费用吗
2023-01-29 06:15:09
邹老师：回复佳佳你好，不可以，因为这个不是费用支出。
2023-01-29 06:40:50
佳佳：回复邹老师 那完结了以后计入什么科目
2023-01-29 07:01:21
邹老师：回复佳佳你好，计入税金及附加 借：税金及附加，贷：应交税费—土地增值税
2023-01-29 07:14:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
房地产企业，销售期房，房屋总价1918894.8元，客户首付581000元，开具581000元的发票。这笔业务按照营改增以后怎么做分录？
借；银行存款 贷；预收账款
176楼
2023-01-29 06:24:30
全部回复
棒棒糖：回复邹老师 也许我没有表达清楚，我的意思是这个税要不要先计提，贷应交税费这个科目要不要也挂上去
2023-01-29 06:47:58
邹老师：回复棒棒糖你好，先做预交的 借；应交税费——某某税种 贷；银行存款
2023-01-29 07:00:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，代表处营改增之后，增值税计提的分录是不是这样：借：营业税金及附加 贷：应交增值税-未交增值税
你好，不是的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
177楼
2023-01-29 06:47:40
全部回复
Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？
2023-01-29 07:01:14
邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的
2023-01-29 07:27:45
Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白
2023-01-29 07:42:39
邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-29 08:02:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小沐 发表的提问：
房产公司，计提土地增值税预缴分录怎么写？
同学您好， 借：应交税费—土地增值税， 贷：银行存款。
178楼
2023-01-29 07:05:57
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 笑小生 发表的提问：
房地产行业，计提预缴3%增值税，分录怎么做，
借应交税费增值税预交增值税，贷银行贷款！
179楼
2023-01-30 06:07:24
全部回复
笑小生：回复马老师 这是实交，不需要计提吗？
2023-01-30 06:22:21
笑小生：回复马老师 比如说8月份的要9月去大厅交，做8月份的账时不需要计提出来吗？
2023-01-30 06:50:51
马老师：回复笑小生没有任何增值税是计提的。就这么做。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-01-30 07:03:52
笑小生：回复马老师 如果不计提，应交税金预缴增值税这里不就永远是借方余额吗？谢谢
2023-01-30 07:15:12
马老师：回复笑小生等你发生收入，产生增值税了在缴纳的时候抵扣掉预交部门在缴纳啊？
2023-01-30 07:39:43
马老师：回复笑小生借应交税费增值税未交增值税，贷银存贷，应交税费增值税预交增值税！
2023-01-30 07:58:36
笑小生：回复马老师 谢谢
2023-01-30 08:14:06
马老师：回复笑小生如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-01-30 08:42:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
180楼
2023-01-30 06:33:55
全部回复
小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2023-01-30 07:13:28
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2023-01-30 07:38:53
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2023-01-30 08:01:49
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2023-01-30 08:15:36
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2023-01-30 08:43:05
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2023-01-30 09:09:43
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