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捐赠支出会计处理确认销项税吗
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师，年度企业所得税申报表申报后，可以修改吗？有一项捐赠支出，是一个工程项目强制的捐赠，在报表A105070里填列对吗？
您好 已经过了申报期 要修改的话 要去税务大厅了
286楼
2023-03-05 07:16:32
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????平淡是真：回复bamboo老师 需要带什么呢？
2023-03-05 07:41:37
bamboo老师：回复????平淡是真带申报资料 单位公章 经办人身份证
2023-03-05 08:06:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
现在网上查的捐赠支出我没有做收入， 借：营业外支出 贷：库存商品 贷 应交增值税 销项税 这么做可以吗
你这样处理也是可以的，只要视同销售缴纳增值税就可以
287楼
2023-03-05 07:45:31
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2333333：回复辜老师 如果购入的商品没有进项税 捐赠的时候也要提销项税吗 例如： 购买的书包画板等 购入时开具的5000元是普通发票 没有进项税，捐赠的时候 ，收到的发票5000元，怎么做会计处理
2023-03-05 08:15:21
辜老师：回复2333333是的，捐赠是要确认销项税的，如果没有进项税抵扣，那捐赠的销项税就要本月要缴纳的增值税
2023-03-05 08:42:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
自2019年1月1日至2022年12月31日，企业用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在计算扣除限额时，符合条件的扶贫捐赠支出不计算在内。这句话完不能理解。目标脱贫地区的扶贫捐赠，是属于直接捐赠对吗
目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(**阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。且企业在2015年1月1日至2018年12月31日期间已发生的符合上述条件的扶贫捐赠支出，尚未在计算企业所得税所得额时扣除的部分，可执行上述政策。是直接捐赠但是是对接当地政府的，需要有捐赠收据或者证明的
288楼
2023-03-05 08:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
上月已经确认收入 本月调账作为赠品处理 会计分录怎么做？
你好，赠品也是需要按规定确认收入，结转成本的
289楼
2023-03-06 05:22:20
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Miss-Chen：回复邹老师 上月已经确认收入并且结转成本了的
2023-03-06 05:45:03
邹老师：回复Miss-Chen你好，这样就不需要更改了啊
2023-03-06 05:58:27
Miss-Chen：回复邹老师 你好 本月业务说调账作为赠品（也就是少收一部分货款）
2023-03-06 06:13:07
邹老师：回复Miss-Chen你好，少收的计入销售费用核算 借；销售费用 贷；应收账款
2023-03-06 06:29:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
我们捐赠给学校的校服，属于营业外支出-捐赠支出，税金是不是也要算呢
你好，是的，视同销售处理的
290楼
2023-03-06 05:27:28
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
支付寺庙电费五千元，要从公账以捐赠名目支出。会计主管说“这样会增加企业所得税，对公司不利”。帮忙分析一下会计所说是否正确？2、正确应该如何做？
看内容， 会计所说是正确的。
291楼
2023-03-06 05:37:45
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文文老师：回复陪你考证的初级班主任从公账以捐赠名目支出，按税法规定：直接对外捐赠，不能税前扣除。
2023-03-06 06:17:50
文文老师：回复陪你考证的初级班主任正确做法：通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门进行捐赠，才能税前扣除
2023-03-06 06:47:42
文文老师：回复陪你考证的初级班主任同时，该捐赠有扣除限额，当年利润总额的12%，多余部分三年内继续扣除。
2023-03-06 06:59:35
文文老师：回复陪你考证的初级班主任以上解析完毕，供参考！
2023-03-06 07:27:03
文文老师：回复陪你考证的初级班主任A公司又把这78万的油以116万卖给我公司
2023-03-06 07:53:11
文文老师：回复陪你考证的初级班主任抱歉，发错了，最后的信息不要看。
2023-03-06 08:11:29
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-03-06 08:36:04
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-03-06 08:48:19
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-03-06 09:05:22
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-03-06 09:21:14
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-03-06 09:36:53
陪你考证的初级班主任：回复文文老师 老师，你没有说清楚 支付寺庙电费五千元，要从公账以捐赠名目支出。会计主管说“这样会增加企业所得税，对公司不利”。帮忙分析一下会计所说是否正确？2、正确应该如何做？ 因为我们是建筑的 一般都是控制好的成本
2023-03-06 09:58:36
文文老师：回复陪你考证的初级班主任不管是哪个行业，对于捐赠都是一样的处理
2023-03-06 10:21:08
文文老师：回复陪你考证的初级班主任没有针对不同行业，对捐赠有特殊规定与优惠
2023-03-06 10:35:25
文文老师：回复陪你考证的初级班主任只有对捐赠对象与捐赠方式有要求。
2023-03-06 10:54:13
陪你考证的初级班主任：回复文文老师 我知道 我们领导让我写出，我需要怎么去处理
2023-03-06 11:06:31
文文老师：回复陪你考证的初级班主任可通过当地县政府捐赠，让县政府开具捐赠票据
2023-03-06 11:31:12
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。赠送和捐献商品，都要视同销售缴纳增值税，那这里的增值税就是销项税了？那一般来说，销项税是买家付款，那赠送和捐献商品，销项税是自己出钱吗
你好，是的哦
292楼
2023-03-06 05:54:38
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ LTH 发表的提问：
捐赠或者发福利出去的产成品视同销售，账务怎么处理？
您好，您用自产捐赠，借营业外支出贷库存商品应交税费应交增值税（销项税额）（公允价值×增值税），发福利，借应付职工薪酬～福利费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借主营业务成本贷库存商品。
293楼
2023-03-06 06:05:59
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LTH：回复小林老师 公司财务老板让自用的产品也要在主营业务收入中体现，账务怎么处理？
2023-03-06 06:35:49
LTH：回复小林老师 借在建工程，贷主营业务收入，又借主营业务成本贷库存商品？
2023-03-06 07:02:23
小林老师：回复LTH您好，您的这个分录是不符合会计准则的。
2023-03-06 07:15:25
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 西米。 发表的提问：
民办非企业，捐赠收入捐赠支出怎么申报所得税年报
你们的收入就是你们收到的捐赠收入，你们的成本就是你们的捐赠支出
294楼
2023-03-07 05:16:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
捐赠固定资产，通过资产清理科目核算吗？ 捐赠无形资产，也是计入资产处置损益吗？
您好，是的，需要通过固定资产清理科目核算，无形资产也计入资产处置损益
295楼
2023-03-07 05:35:07
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ SowhatSo 发表的提问：
是不是捐赠一律不用确认收入
捐赠要你们往出 计入到营业外支出
296楼
2023-03-07 06:02:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
我公司公益捐赠一个幼儿园价值1500万，自建成本1200万，如何会计处理？捐赠按多少金额扣除？自建房屋产生增值税是否可以抵扣其他项目增值税
你好，可以扣除进项税额
297楼
2023-03-08 05:03:07
全部回复
暖暖老师：回复悠悠做营业外支出核算这里
2023-03-08 05:39:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ʕ •ᴥ•ʔ 发表的提问：
老师，我们是餐饮公司，在疫情期间直接向疫情医院捐赠了一批牛奶（公司采购牛奶时有进项发票），公司开了捐赠接收函给医院，医院回了感谢信给公司，没有开具销售发票。（在申报企业所得税时说可以抵扣所捐赠的金额） 请问捐赠牛奶给医院的做账分录应该怎么处理呢？是直接以接收涵上的金额做营业外支出-捐赠支出吗？可以麻烦写一下分录吗？谢谢！
借营业外支出贷库存商品 安你们的购入价格就可以 这个是成本价格
298楼
2023-03-08 05:23:17
全部回复
ʕ •ᴥ•ʔ：回复郭老师 老师您好，请问我不需要考虑增值税吗？进项被我们抵扣了，需要做收入吗？还是只需要针对接受函上的金额做 借：营业外支出 贷：库存商品 就好呢？
2023-03-08 05:44:31
郭老师：回复ʕ •ᴥ•ʔ进项需要转出 疫情期间公益性捐赠免增值税
2023-03-08 06:13:29
郭老师：回复ʕ •ᴥ•ʔ借库存商品贷进项转出
2023-03-08 06:41:40
ʕ •ᴥ•ʔ：回复郭老师 老师，我是不明白收到接收函后需要做什么处理，因为网上说需要视同销售，是因为没有开销售发票的情况下所以可以不用考虑销项税的意思吗？ 被认证的进项做进项转出， 然后再做借：营业外支出 贷：库存商品 就好对吗？
2023-03-08 07:08:33
郭老师：回复ʕ •ᴥ•ʔ捐赠需要视同销售 但是现在有优惠政策 疫情期间公益性捐赠免增值税 2020-05-02 17:01
2023-03-08 07:26:36
郭老师：回复ʕ •ᴥ•ʔ免增值税 你的进项不允许抵扣
2023-03-08 07:55:01
ʕ •ᴥ•ʔ：回复郭老师 嗯嗯，明白了，谢谢老师~
2023-03-08 08:15:02
郭老师：回复ʕ •ᴥ•ʔ不用客气的。
2023-03-08 08:37:04
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 王守华 发表的提问：
民非筹款后，又捐赠出去，收到捐赠票据，这部分支出是按捐赠支出比照一般企业，还是全部列为支出？请帮忙解释，谢谢！
可以全部列支，但扣除比照 一般企业。全额扣除一般都有专门文件。
299楼
2023-03-08 05:48:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 邓昆 发表的提问：
事业单位住房的捐赠属于用于公益事业的捐赠支出吗？
你好，同学。 是的，属于的哈
300楼
2023-03-08 06:00:00
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