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捐赠支出会计处理确认销项税吗
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 语希 发表的提问：
老师，捐赠到公益事业或者社会公众应该不视同销售行为，那增值税进项税如何处理
你好，自2019年1月1日至2022年12月31日，对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构，或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人，免征增值税。 所以进项也不得抵扣
181楼
2023-01-30 06:22:38
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语希：回复小云老师 所以进项税进入成本是吗
2023-01-30 06:55:20
小云老师：回复语希是的，进项税进入成本
2023-01-30 07:06:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
企业捐赠钱或物要怎么做账务处理(通过红十字会的捐赠)
有捐赠收据，计入营业外支出-捐赠支出 可以税前扣除
182楼
2023-01-30 06:41:12
全部回复
K146260507925：回复朴老师 那没有收据呢
2023-01-30 06:56:23
朴老师：回复K146260507925不能税前扣除，只能交所得税
2023-01-30 07:10:56
K146260507925：回复朴老师 也是一样处理吗
2023-01-30 07:33:41
K146260507925：回复朴老师 如果后期补票了的话，要怎么做账务处理
2023-01-30 08:01:29
朴老师：回复K146260507925嗯，也是一样的处理的哦，补票了把票附在分录后面就行了，
2023-01-30 08:30:36
朴老师：回复K146260507925只不过没有发票要缴纳所得税
2023-01-30 08:56:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 东梅 发表的提问：
A公司将外购的一批存货甲商品捐赠给小灵通幼儿园，这批存货的购入成本是10000元，A公司对外销售价格是13000元 账务处理如下： 借：营业外支出-捐赠支出 12210 贷：库存商品-甲商品 10000 应交税费——应交增值税（销项税额）2210（13000*17%）这个案例中，销项税为什么不是以10000*17%来计算呢？属于外购的资产，不是说按购入时的价格来确定销售收入吗？那么也应该按购入时的价格来确定销项税呀。？？？
您好，不是的，因为捐赠是视同销售处理的，不能按购进的价格来计算税金的，要按销售价格来确认税金的。
183楼
2023-01-30 06:51:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 拼搏的龙猫 发表的提问：
协会注销，固定资产能无偿捐赠出去吗，怎么做会计分录
借 捐赠支出 贷 固定资产清理
184楼
2023-01-30 07:11:58
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小叶子10325279 发表的提问：
老师，您好！乡村振兴项目慈善捐款支出，是否属于扶贫捐赠支出？
您好，自2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。
185楼
2023-01-31 06:30:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
非货币性资产对外捐赠，属于公益捐赠，捐赠方的捐赠支出如何算？是按照视同销售的成本加增值税还是按照公允价值加增值税？
你的捐赠成本是成本价+视同销售价*增值税税率
186楼
2023-01-31 06:43:33
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芸豆豆：回复辜老师 计算销售收入的时候是按照：视同销售价-成本价吗？
2023-01-31 06:58:48
辜老师：回复芸豆豆收入就是视同销售价，视同销售价-成本价是利润
2023-01-31 07:21:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 点儿丁 发表的提问：
捐赠 之前捐赠的款项又退回来了，是不是直接冲营业外支出？
你发了，是的，是冲减营业外支出一捐赠支出
187楼
2023-01-31 07:08:59
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点儿丁：回复立红老师 好的老师，
2023-01-31 07:38:59
立红老师：回复点儿丁好的，祝您学习愉快
2023-01-31 07:56:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，母子公司的无偿捐赠怎么做会计处理？
你好同学 子公司 借：固定资产 贷”资本公积---其他资本公积
188楼
2023-02-01 05:41:41
全部回复
飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？
2023-02-01 06:04:32
王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2023-02-01 06:20:56
飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？
2023-02-01 06:34:53
王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配
2023-02-01 06:55:37
飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？
2023-02-01 07:07:51
王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润
2023-02-01 07:24:40
飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 07:35:45
王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-02-01 07:49:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 强健的凉面 发表的提问：
王老师，你好！实物捐赠的话，会计上怎样处理？
你好，需要知道价值做会计分录 借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额
189楼
2023-02-01 05:56:37
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
捐赠的自行车价值816000元，有公益性事业捐赠票据，怎么做会计分录呀？还有税金销项税怎么计算的呀？
你好！ 816000是不含税价吗？国税函〔2008〕828号文件规定，企业视同销售行为中属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。 假如自行车是买的 借 营业外支出 954720 贷： 库存商品 816000 应交税费-应交增值税（销项税额） 816000*17%
190楼
2023-02-01 06:19:16
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 九剑 发表的提问：
捐赠支出包含捐赠发生的运费？
运费是用于捐赠的必要支出，是包括的呀
191楼
2023-02-01 06:38:16
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 专一的篮球 发表的提问：
3.根据资料三会计处理的正确是 A确认主营业务收入350万元 B确认增值税销项税额43.68万元 C确认主营业务收入336万元 D确认增值税销项税额45.5万元 4.根据资料2会计处理的正确是 A支付业务招待费记录管理费用 B支付银行承兑手续费记录财务费用 C支付业务招待费记录销售费用 D支付银行承兑手续费记录管理费用 5.根据资料1和6会计处理的正确是 A30日确认其他业务收入10万元 B30日确认其他业务收入30万元 C1日确认主营业务收入80万元 D 8日确认财务费用1.6万元
3.根据资料三会计处理的正确是BC 4.根据资料2会计处理的正确是AB
192楼
2023-02-01 07:05:59
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暖暖老师：回复专一的篮球第五个题目的答案是BCD对
2023-02-01 07:48:44
专一的篮球：回复暖暖老师 那第一题和第二题呢
2023-02-01 08:02:05
暖暖老师：回复专一的篮球第一个题目你的截图不全 第2是ABCD
2023-02-01 08:21:52
专一的篮球：回复暖暖老师 老师 跌价准备这个要不要管的
2023-02-01 08:33:00
暖暖老师：回复专一的篮球存货跌价要结转的了
2023-02-01 08:43:02
专一的篮球：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-02-01 09:01:54
暖暖老师：回复专一的篮球不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-01 09:29:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Jennifor 发表的提问：
老师您好、把捐赠的防疫物资视同销售、那销项税这一块怎么处理呢
您好，借营业外支出，贷库存商品，应交税费应交增值税
193楼
2023-02-02 06:35:50
全部回复
Jennifor：回复小林老师 没有进项票老师、只有一张捐赠收据
2023-02-02 07:05:41
小林老师：回复Jennifor您好，您确认的增值税销项税
2023-02-02 07:19:28
Jennifor：回复小林老师 好的谢谢老师
2023-02-02 07:41:49
小林老师：回复Jennifor您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-02 08:04:07
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
企业将自建房屋无偿捐给基金会账务怎样处理？捐赠要交税吗？谢谢！
你好同学，需要缴纳房产税，契税、印花税，企业所得税
194楼
2023-02-02 06:49:58
全部回复
小兔子：回复王超老师 房产捐给基金会了，还要缴纳房产税吗？具体账务处理是怎样呢？谢谢！
2023-02-02 07:13:49
王超老师：回复小兔子你好同学， 免房产税的范围包括 企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产免税。 经有关部门鉴定，对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税。 自2004年8月1日起，对军队空余房产租赁收入暂免征收房产税。 凡是在基建工地为基建工地服务的各种工棚、材料棚和办公室、食堂等临时性房屋在施工期间一律免征房产税。但是如果在基建工程结束以后，施工企业将这种临时性房屋交还或者估价转让给基建单位的，应当从基建单位接收的次月起，依照规定征收房产税。 自2004年7月1日起，纳税人因房屋大修导致连续停用半年以上的，在房屋大修期间免征房产税。 按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，暂免征收房产税。 对经营公租房所取得的租金收入，免征房产税。公租房租金收入与其他住房经营收入应单独核算，未单独核算的，不得享受免征房产税优惠政策。 对房地产开发企业建造的商品房，在出售前不征收房产税。但对出售前房地产开发企业已经使用或者出租、出借的商品房应该征税。 纳税单位与免税单位共同使用的房屋，按照各自使用的部分划分，分别征收或者免征房产税。 老年服务机构自用的房产暂免征收房产税。 对于邮政部门坐落在城市、县城、建制镇、工矿区范围内的房产，应当依法征收房产税。 行使国家行政管理职能的中国人民银行总行(含国家外汇管理局)所属分支机构的自用房产，免征房产税。 对高校学生公寓免征房产税。 由财政部门拨付事业经费的文化单位转制为企业，自2014年1月1日至2018年12月31日止，自转制注册之日(工商登记注册之日)起对其自用房产免征房产税。 自2016年1月1日至2018年12月31日，对饮水工程运营管理单位自用的生产、办公用房产，免征房产税。 你们目前要看当地税务局有没有给你们出台减免房产税的政策 这个是其他老师的回答 https://www.acc5.com/ask/question_2414780.html 分录是 借:管理费用 贷:应交税费——应交房产税
2023-02-02 07:31:17
Moya老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 马菊平 发表的提问：
老师您好，30%的部分是直接捐赠吗，下面100%的是间接捐赠吗？因为企业所得税里只有间接捐赠才能税前扣除。所以想确认个税这边直接捐赠可以不超过30%可以扣除
你好，个人所得税对外捐赠允许扣除的也是间接捐赠，需要通过非营利性社会团体和国家机关捐赠的除特殊情形外，不超过30%部分可以扣除，100%扣除属于特殊规定
195楼
2023-02-02 07:05:59
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