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购货方收到实物返利的会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 朱 发表的提问：
将外购的货物用于个人消费是怎么会计处理的？
你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷　库存商品，应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
226楼
2023-02-16 05:51:47
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朱：回复庄老师 为什么这个不视同销售处理？谢谢老师。
2023-02-16 06:14:16
庄老师：回复朱你好，外购的用于个人消费，进项税额转出
2023-02-16 06:39:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
但是像淘宝联盟这些返利网都是没办法开票的，这些都是直接扣商家的，像我们发货的时候是14.9，客户使用了返利网，实际收到8.9。请问分录要怎么做。开不了票的返利佣金要怎么办？返利网这些开不了票，老板会问怎么处理比较好
你好；      借银行存款 ；销售费用- 返利费  贷应收账款  ； 这个到时你们要汇算调整的；  必须要有合理发票的  
227楼
2023-02-16 06:18:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随风 发表的提问：
原材料供应商会给我司设置一个银行账户，用于收我司的货款，和给我司发放返利（返利会在下次购货时抵扣，发票以商业折扣显示），银行账户管理权归供应商所有。 1、我司想供应商购买原材料，采购金额达到供应商考核要求，供应商给予5万元返利，返利款进入上面所述账户。那么，关于这笔返利，我司需要记账，做“预付账款”处理吗？
你好 ； 1.  意思是计入你账上； 要做货返处理 。那 你们这个返利会涉及开票吗 
228楼
2023-02-16 06:39:00
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随风：回复meizi老师 这笔钱已经确定给我们了，但是钱放的银行账户所属权归供应商。我们不需要开发票。我们下次采购时，这部分返利可以冲减货款，发票是以商业折扣方式开给我们
2023-02-16 07:04:00
meizi老师：回复随风你好； 如果是不开具发票的 借：库存商品 贷：主营业务成本  
2023-02-16 07:31:18
随风：回复meizi老师 老师您认真点看吧！ 供应商确认返利，这么做分录对吗
2023-02-16 07:47:40
meizi老师：回复随风你好 ；    我仔细看了 。    正常你们收到货返 假如是要开票的话是应该做 ； 收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费--应交增值税（进项税额转出）    而你现在是 不开票 。 同时 收到货物 就需要直接去冲你的主营业务成本了 。  直接做   借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-16 08:00:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问销售返货和返现怎么处理会计分录？
可以记录你们的销售费。 具体看你们发票怎么开的
229楼
2023-02-19 07:53:10
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张张张朵：回复QQ老师 具体怎么看？
2023-02-19 08:21:30
QQ老师：回复张张张朵你好！看你们发票怎么开的，一般是销售费用
2023-02-19 08:37:03
张张张朵：回复QQ老师 怎么开的情形和分别怎么处理可以说一下吗？
2023-02-19 08:55:11
QQ老师：回复张张张朵你好！如果折扣和销售开在同一张发票上，按折后价格确认收入，不确认销售费用，如果是单开发票根据折扣红字发票确认销售费用
2023-02-19 09:15:03
张张张朵：回复QQ老师 老师，如果是没有发票的呢？
2023-02-19 09:41:47
QQ老师：回复张张张朵你好！可以做账但是不可以企业所得税前抵扣
2023-02-19 09:57:46
张张张朵：回复QQ老师 入销售费用还是冲成本？
2023-02-19 10:21:07
QQ老师：回复张张张朵没有发票计入销售费用
2023-02-19 10:35:51
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 柠檬? 发表的提问：
实际收到的货物比合同发票多，账务上怎么处理呢？
应当按实际收到货物入账。
230楼
2023-02-19 08:09:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 如意的大雁 发表的提问：
超市购物卡正确的会计处理方法有几种
充值 借预付账款 贷银行存款 消费 借相关成本费用贷预付账款
231楼
2023-02-19 08:30:01
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 鬼马狂想曲 发表的提问：
公司是小规模的 和供应商之间是预付货款 后面购进货物了 再从对方的账户上面扣款 不过这个购进的货物 再次月会有返利 不过不是直接返现金 而是将这部分的金额挂到对方的账户上面 然后后面要购货的时候就可以用这个金额来抵减 现在有个问题就是 这个后期返利的这部分 金额要怎么做账呢
第一步你是 借：预付账款 贷：银行存款 第二步购进货物之后 你是 借：库存商品 应交税金我-进项税 贷：预付账款（货款一返利） 建议不要做账，直接在预付账款时扣就行了。
232楼
2023-02-20 05:52:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 含糊的大神 发表的提问：
老师你好！收到红字返利发票怎么做账务处理？是抵减货款
借应付帐款，主营业务成本负数，贷进项转出
233楼
2023-02-20 06:04:51
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
一个项目应返款53600减掉9折后的货款21940.05减去增值税4375.17减去附加税437.52实际收到的返利金额是26907.27，给对方开的发票是总额26907.27。如何做会计分录。
你好，之前这53600你是挂在哪个科目？
234楼
2023-02-20 06:32:59
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静水深流cyq：回复小云老师 这个53600之前没有做过账务处理。
2023-02-20 07:06:05
小云老师：回复静水深流cyq那你作为收款方就是相当于现在收到了一笔26907.27的返利，这个是你的收入 借：银行存款 26907.27 贷：主营业务收入 应交税费 借：税金及附加437.52 贷：应交税费
2023-02-20 07:17:21
静水深流cyq：回复小云老师 那我应交税费怎么冲销啊？最后。不能挂账吧！
2023-02-20 07:31:05
小云老师：回复静水深流cyq你的税费次月要交给税局，交了后借：应交税费 贷：银行存款
2023-02-20 07:53:49
静水深流cyq：回复小云老师 不是的，这个税钱，对方已经扣了，是对方交税钱，我们不用交。我们只收到26907.27的进账钱 。
2023-02-20 08:14:19
小云老师：回复静水深流cyq但是你有进账就代表26907.27是你的收入呀，有收入就要交税，税务局是你会认可你这种已经扣了的说法的
2023-02-20 08:29:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A兔兔个兔兔 发表的提问：
公司有分公司，经营好的，会有购货返利，那么我作为销售方，返利的这部分钱，开票时冲红字，和货物在一张票上，不能两张吧。那么记账时，确认得销售款是抛去返利款，那么这部分返利款就只能在被销售的货物里体现吗？想记录返利款，只能自己单独做表格
你好！开在同一张发票可以按递减后金额确认收入，返利需要自己统计
235楼
2023-02-21 05:55:11
全部回复
A兔兔个兔兔：回复QQ老师 那我的返利金，平均到同期销售货物中，核算货物利润，不能思考往期，已经发生过的货物，那么我这期的利润有可能会是负数，一定会利润低，老师是不是应该把返利金平分
2023-02-21 06:08:40
QQ老师：回复A兔兔个兔兔你好！你们内部核算可以自己做，但是外账要根据你们的发票来操作
2023-02-21 06:18:59
A兔兔个兔兔：回复QQ老师 老师如果不开在同一张票的返利，需要怎样记帐，返利的操作安全等同于销售折让吗
2023-02-21 06:43:29
QQ老师：回复A兔兔个兔兔你好！分开开票可以但是要全额计入收入，折扣部分计入销售费用
2023-02-21 07:04:04
A兔兔个兔兔：回复QQ老师 折扣部分的销售费用分录是。借 销售费用。应交税费 贷 应收帐款
2023-02-21 07:30:59
QQ老师：回复A兔兔个兔兔你好！可以这样处理。
2023-02-21 07:57:11
A兔兔个兔兔：回复QQ老师 如果我们开票，一种单独列一项返利红字，第二种，融合在当期货物里，都可以是吗
2023-02-21 08:16:21
A兔兔个兔兔：回复QQ老师 老师是不是有一种返利，税金就不让冲红了，不属于平销返利
2023-02-21 08:32:50
QQ老师：回复A兔兔个兔兔你好！是的一种单独列一项返利红字，第二种，融合在当期货物里，都可以
2023-02-21 08:56:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汉丰湖的鱼 发表的提问：
公司主要从事代理业务 商品货物由销售方直接运货到购货方 货物不从A公司经过 要确定存货吗？期末存货都是平的 但期间都会有存货截余 这样处理对吗？
需要经过公司的 ，这样处理是对的了。
236楼
2023-02-21 06:22:46
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汉丰湖的鱼：回复袁老师 货物不需要经过公司 直接从采购方发到需要货物的第三方公司就相当于一个中介没有实物流转 我就想问这样的公司需要确认库存吗？并没有实物到公司
2023-02-21 06:44:48
袁老师：回复汉丰湖的鱼需要确认的，只是没有实物入库而已，相当于一个虚拟入库出库
2023-02-21 07:12:37
汉丰湖的鱼：回复袁老师 那期末能暂估结平存货吗？具体怎么操作
2023-02-21 07:23:57
袁老师：回复汉丰湖的鱼可以的，借：库存商品贷：应付账款，借：主营业务成本贷：库存商品
2023-02-21 07:53:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 子琳 发表的提问：
我们采购的产品达到一定数量和销售额后，供应方给我们的货物返利应该怎么记账呢？
不开发票 借银行贷营业外收入
237楼
2023-02-21 06:30:00
全部回复
子琳：回复郭老师 对方给我们的是货返，就比如给我们100万的货，怎么处理？
2023-02-21 06:41:54
郭老师：回复子琳借库存商品贷营业外收入。
2023-02-21 07:02:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问下，我们是采购方，厂家返利抵扣采购货款，怎么做会计分录呢？
返利做采购时，相反的分录。。然后后面往来对冲就可以了。
238楼
2023-02-22 05:21:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，我想请教一下，我们代理了厂家的货物销售，每个月完成作任务给20%返利，收到这个钱该怎么处理？厂家开负数发票还是我开返利发票？我开的话税点是几个点？
你好，建议是对方开负数发票，红冲你的成本，借银行存款借主营业务成本负数贷应交税费应交增值税进项转出。
239楼
2023-02-22 05:42:15
全部回复
11876948484884：回复郭老师 我是想走免征增值税额以里不开发票，超出额度让他开发票，都按劳务费申报个税，这样操作可行？
2023-02-22 06:10:59
郭老师：回复11876948484884是个人吗 对方是个人
2023-02-22 06:24:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 找不到北的猪V 发表的提问：
我司收供方货物，发票已开具，但是实收货物比发票上的少。供应商说少掉的货物过几个月后会补发。目前超出的发票金额，如何处理账务？谢谢
可以按发票的做借库存商品，进项贷银存 以后补发的不用做了
240楼
2023-02-22 06:03:16
全部回复
找不到北的猪V：回复郭老师 但是这样实际库存就不对了
2023-02-22 06:33:29
郭老师：回复找不到北的猪V那就不按发票多，实际收到什么借库存商品贷银行存款。
2023-02-22 06:59:22
找不到北的猪V：回复郭老师 那这样就导致我们现在的进项减少了。而且和勾选认证的平台发票不一样了呀？
2023-02-22 07:11:55
郭老师：回复找不到北的猪V借预付，进项贷银存 借库存商品贷预付 两个完整的
2023-02-22 07:21:59
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