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购货方收到实物返利的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 尤生艳 发表的提问：
1.购电磁炉30个，赠送10个橱具的会计分录如何处理？ 2.冲抵货款的返点分录如何处理？
一、按销售30个电磁炉的销货货款，按30个电磁炉的市价、10个橱具的市价之和，在其占比进行分摊各自己的收入。 二、直接冲减自己采购的库存商品的金额，并且做进项税转出处理。
271楼
2023-03-05 07:12:23
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 明亮的戒指 发表的提问：
进口货物发生退回，应如何处理？1、会计处理2、税务处理 3、海关处理 谢谢
1.直接红冲了就行了 2.也是红冲的 该批货物是在办结海关放行前需要直接退运的，还需要提供双方协议的退运协议或商检出具的相关证明文件。 企业在收到国外退赔款后，持涉外收入申报单、海关签发的相应进口货物退运的出口报关单、银行收帐通知或结汇水单、外汇局签发的“进口退运付汇核销备案登记表”、货物进口合同、运输单据等向银行办理进口货物退货退汇处理，不需要核销了；
272楼
2023-03-05 07:23:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阳光的茉莉 发表的提问：
关于购物卡增值税处理 购物卡是一种比较常见的购销行为，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？请作出你的判断并解释，同时做出双方的账务处理。
您好，销售方做预收账款处理，购买方是预付账款
273楼
2023-03-05 07:46:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 假装完美? 发表的提问：
先收到货物，卖了开的专票，后收到货物，怎么做账处理
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
274楼
2023-03-05 08:06:00
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假装完美?：回复bamboo老师 本月收到票怎么做
2023-03-05 08:16:59
bamboo老师：回复假装完美?借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-03-05 08:44:43
假装完美?：回复bamboo老师 老师借主营业务成本，库存商品这个什么时候做
2023-03-05 08:56:20
bamboo老师：回复假装完美?销售开具发票后就做
2023-03-05 09:08:50
假装完美?：回复bamboo老师 好
2023-03-05 09:28:46
bamboo老师：回复假装完美?恩呢 欢迎有疑问继续提问
2023-03-05 09:49:07
假装完美?：回复bamboo老师 老师购进12台，只卖出4台，怎么做金额，我还是没弄明白
2023-03-05 10:01:20
bamboo老师：回复假装完美?您12台多少钱 不含税金额
2023-03-05 10:29:28
假装完美?：回复bamboo老师 老师我借库存商品600，贷应付账款600
2023-03-05 10:56:27
假装完美?：回复bamboo老师 过几天收到票，不用红字冲吗
2023-03-05 11:15:11
bamboo老师：回复假装完美?600是您12台的总金额么？
2023-03-05 11:30:03
假装完美?：回复bamboo老师 不用红字冲，借库存商品600，贷应付账款600吗
2023-03-05 11:55:36
bamboo老师：回复假装完美?您暂估的金额跟发票金额一致么
2023-03-05 12:10:17
假装完美?：回复bamboo老师 我一个月一做一至，但是我这卖的货物根东西不一样，进的统一写的电脑，卖的还有其他东西，但也根电脑东西差不多，明细价格不一样
2023-03-05 12:38:43
bamboo老师：回复假装完美?那您这个结转成本的话 金额跟实际不一致啊
2023-03-05 13:03:48
假装完美?：回复bamboo老师 购进60000只给了别人5万
2023-03-05 13:19:28
bamboo老师：回复假装完美?那发票开具的金额是多少
2023-03-05 13:37:15
假装完美?：回复bamboo老师 1.2号我卖的时候开的六万，1.17号购进票也是含税一起也是六万，只付给了别人5万，所以这比我不知道怎么处理
2023-03-05 13:54:06
bamboo老师：回复假装完美?是外帐么 是专票么？1.17号购进票也是含税
2023-03-05 14:05:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
获得上月返利5件货物，本次采购50件，金额5000元，发票怎么开，是采购方
你好，采购方只需要针对返利给上家开具返利发票
275楼
2023-03-06 05:43:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
一般纳税人企业，在收到对方开具的增值税专用发票 ，但是对方的货还没有到，实务中会计科目如何处理？
好，如果你没有抵扣增值税的，不用管了，这个发票不用做。
276楼
2023-03-06 05:56:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 单纯的人生 发表的提问：
不开发票，客户采购我们的物品得到的返利，返利给客户的钱，直接抵扣客户下一次的货款，怎么入账
借销售费用贷库存商品应交税费、应交增值税销项。
277楼
2023-03-06 06:05:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
老师，在实务中，企业以旧换新销售货物，销售方和购买方在实务中如何做账务处理？
以旧换新销售货物，销售方按照购买旧货物、销售新货物两个业务处理。 对于出售旧货方来说，按照销售旧货物、购买新货物做账务处理。
278楼
2023-03-07 05:38:27
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 一笑嫣然 发表的提问：
商贸企业与下属代理商签订年度协议，规定年提货额达到一定值，就会给予一定额度返利，不会实际返现金，是否可通过销售折扣与折让处理这块费用？
可以的，祝生活愉快！
279楼
2023-03-07 05:47:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 薇 发表的提问：
购货方给销售方开红字申请单后如何做账务处理？是销售方给的季度返利，有商品名称和金额
您好，可以冲减您的成本
280楼
2023-03-07 06:05:59
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薇：回复文老师 怎么冲啊
2023-03-07 06:24:15
薇：回复文老师 还有税呢
2023-03-07 06:40:39
薇：回复文老师 我做的是借应付账款，贷库存商品，进项税额转出 都是红的，行么
2023-03-07 07:02:47
文老师：回复薇您好，也可以就按照您采购时的分录用负数做
2023-03-07 07:25:17
文老师：回复薇您好，也可以就按照您采购时的分录用负数做
2023-03-07 07:35:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，收到厂家返利只能下次购买商品抵货款，请问收到厂家返利要如何做账？
借库存商品贷营业外收入。
281楼
2023-03-08 05:31:39
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芳：回复郭老师 老师，您这是用返利购买产品的记账方法对吗？厂家送给我们返利要如何做账？
2023-03-08 06:00:59
芳：回复郭老师 我们公司不通过库存商品核算，因为采购的商品是放在总店而不是放在我们门店
2023-03-08 06:28:28
郭老师：回复芳是的 但是他给你们现金吗 还是给你了银行 借预付 贷营业外收入 没有收到的
2023-03-08 06:53:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
最近有个进口方面的业务，是预付账款，货物收到有关税、增值税的票据这个怎么做会计处理
关税计入进口货物的成本增值税计入“应交税费——应交增值税（进项税额）分录 　　借：原材料 　　借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：预付账款
282楼
2023-03-08 05:54:16
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 独特的机器猫 发表的提问：
我们家因为质量问题，有几台产品把货款退给客户，但是货物没有给我们退回来，这种情况如何做会计处理。
你好，这种相当于做补偿了 借：营业外支出 贷：银行存款
283楼
2023-03-08 06:03:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ _ 发表的提问：
你好，我们公司销售货物是这样的，客户第一次买了一批货，大部分是样品，公司会在购物客户不断订货中将第一次买的样品在后续货款中按比例减掉，必须一年没减完。这种属于销售折让还是销售折扣呢？会计处理是怎样的？
您好，您发票如何开具的？
284楼
2023-03-09 05:06:18
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Deng彤桐 发表的提问：
老师，想请问产品采购返利用来冲抵货款，根据采购产品来开票了，这样的话如何处理，还有知道返利金额，但是没开票的又是怎么处理，是否这部分返利放预付账款
你好，返利金额没有开发票做折扣金额吗
285楼
2023-03-09 05:13:23
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Deng彤桐：回复朴老师 还没开票，后期需要其他产品冲抵货款才开票
2023-03-09 06:01:04
Deng彤桐：回复朴老师 没做折扣，就还是按照合同约定价格开票，现在是知道产品激活数量一台返利的单价，
2023-03-09 06:21:11
朴老师：回复Deng彤桐你们直接协商返利的金额开在发票上哦
2023-03-09 06:31:54
Deng彤桐：回复朴老师 嗯，就比如前期购买10万台产品，合同约定期间内产品激活数量按照10元/台的价格给予返利，后台数据显示期间2万台激活，那就返20万，然后这个就作为后期采购其他产品的货款用来冲抵核销，我们就不再重新支付货款，但是现在没确定再采购什么产品，发票也没开，不知道这种怎么处理
2023-03-09 06:44:43
朴老师：回复Deng彤桐先不开，等下次采购的时候开在发票上
2023-03-09 06:59:27
Deng彤桐：回复朴老师 那这种情况就是开票需要提现出来是吧
2023-03-09 07:24:06
Deng彤桐：回复朴老师 开票体现折扣
2023-03-09 07:45:52
Deng彤桐：回复朴老师 那现在有部分产品发票开完了，没有体现这部分的返利，但是是直接冲抵部分需要支付的货款了，这种情况怎么做账呀
2023-03-09 08:07:36
朴老师：回复Deng彤桐对的，就是开票体现折扣，下次的发票要体现的哦，或者直接按照折扣后的开票也行
2023-03-09 08:18:38
Deng彤桐：回复朴老师 那现在已经开票但是未提现折扣的需要怎么处理呀
2023-03-09 08:32:31
Deng彤桐：回复朴老师 还有挂着的返利金额需要怎么做账，还是等到开票的时候在做
2023-03-09 08:46:45
朴老师：回复Deng彤桐已经开票是开的折扣后的金额吗
2023-03-09 08:58:12
Deng彤桐：回复朴老师 不是，还是产品的合同约定单价
2023-03-09 09:12:13
Deng彤桐：回复朴老师 开票没体现折扣
2023-03-09 09:24:10
Deng彤桐：回复朴老师 开票是折扣前的金额
2023-03-09 09:37:15
朴老师：回复Deng彤桐那你这个就先挂着等下次开的时候协商开在发票上
2023-03-09 09:53:47
Deng彤桐：回复朴老师 那开票提现折扣的话是怎样的一个处理吗
2023-03-09 10:15:41
朴老师：回复Deng彤桐分录的话直接按照折扣后的金额来做账的，收票方不做其他的
2023-03-09 10:39:08
Deng彤桐：回复朴老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-09 10:57:53
朴老师：回复Deng彤桐满意请给五星好评，谢谢
2023-03-09 11:17:55
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