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增值税免税收入如何做会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
46楼
2022-11-01 11:50:41
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2022-11-01 12:11:58
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2022-11-01 12:36:00
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，疫情期间我们酒店的增值税减免会计分录如何处理？是在确认收入是直接做分录还是销项转未交时做分录？
你好计入营业外收入即可的
47楼
2022-11-01 12:01:13
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心结：回复龙枫老师 我应当在哪一步做这笔分录比较好呢
2022-11-01 12:11:54
龙枫老师：回复心结你好，正常做然后销项转入的a
2022-11-01 12:33:15
心结：回复龙枫老师 老师，我这样分录正确吗？
2022-11-01 12:43:40
龙枫老师：回复心结你好，做的分录是可以的
2022-11-01 13:09:12
心结：回复龙枫老师 谢谢老师
2022-11-01 13:33:23
龙枫老师：回复心结感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2022-11-01 14:01:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 画只绵阳 发表的提问：
发票开的是增值税免税发票的，票面不体现税金，会计处理如何操作
你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入
48楼
2022-11-01 12:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 欢 发表的提问：
小规模企业，季度收入不满9万，免征的增值税需要如何做账务处理凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
49楼
2022-11-02 10:43:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，是不是可以这么理解 如果免增值税，增值税是0申报，但是要做账务处理，转入营业外收入，如果免营业税企业所得税，不用做账务处理
可以这样理解
50楼
2022-11-02 11:02:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税会计处理如何写
您好，预缴增值税时： 　　借：应交税费- 预缴税金 　　　　贷：银行存款； 　　申报时作分录： 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费- 预缴税金
51楼
2022-11-02 11:09:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
小规模月销售没达到10万，免征增值税，之前计提的附加税如何处理，是计入营业外收入吗？还是说当免征增值税时不需要计提附加税
你好，当免征增值税时不需要计提附加税
52楼
2022-11-02 11:14:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
53楼
2022-11-03 10:04:15
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
收到留底退税如何账务处理？比喻收到退增值税100元 会计分录如何？
你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
54楼
2022-11-03 10:27:49
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丽莉：回复王超老师 可以这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-进项税额转出 再 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税
2022-11-03 10:51:17
王超老师：回复丽莉这个不是标准的账务处理的
2022-11-03 11:10:36
丽莉：回复王超老师 这样做分录，哪地方不标准？
2022-11-03 11:40:13
王超老师：回复丽莉你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
2022-11-03 12:03:17
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷人的雪碧 发表的提问：
房地产开发企业预交增值税大于清算时实际缴纳增值税的，多交的增值税应如何做会计处理，退回时计入成本还是收入
多交了增值税退回多预交的，增值税只是做平了，因是价外税不会影响收入成本
55楼
2022-11-03 10:45:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，增值税减免的如何做账务处理。属于增值税附加税减征的
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
56楼
2022-11-03 10:52:00
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娜娜：回复maize老师 是一般纳税人的，这个减免如果是增值税减免怎么处理啊
2022-11-03 11:20:49
maize老师：回复娜娜你这个是啥减免，具体啥减免啊，
2022-11-03 11:34:32
maize老师：回复娜娜那个政策，你这个减免增值税去那个政策，你去税局备案么
2022-11-03 11:51:32
娜娜：回复maize老师 老师。应交税费-未交增值税科目的借方余额代表什么
2022-11-03 12:11:44
maize老师：回复娜娜需要看你咋做账，这个要是账务处理没有问题，这个表示多交的增值税
2022-11-03 12:22:15
娜娜：回复maize老师 啊，那一般纳税人，本月销项5万，进项3万，但是税要次月才会申报缴纳，月底时应该如何账务处理啊
2022-11-03 12:32:29
maize老师：回复娜娜借 销项税额 5 贷进项税额 3 转出未交增值税5-3 ，借转出未交增值税 贷未交增值税，
2022-11-03 12:51:28
娜娜：回复maize老师 老师，前两个科目实务中是直接在相反方向做分录，还是用红字冲减啊？我记得税务师课程里说这两个科目不能反向做账。
2022-11-03 13:16:54
maize老师：回复娜娜这个是负债科目，不是损益啊，
2022-11-03 13:29:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 楠楠? 发表的提问：
去年免征增值税未转入到营业外收入，在今年的账上如何处理
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
57楼
2022-11-06 10:49:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
请问减免的应交增值税挂账后如何处理？ 收入全部上缴财政的原因减免增值税 事业单位
同学。这部分收入本就是不交增值税的。 你如果计提了，你要调整，
58楼
2022-11-06 11:17:11
全部回复
韓韓：回复陈诗晗老师 还有2018年计提折旧要在19年入账，如何做账务处理？
2022-11-06 11:54:20
陈诗晗老师：回复韓韓借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-06 12:12:45
韓韓：回复陈诗晗老师 就是说不用计提增值税，因为减免了，对吗？
2022-11-06 12:23:04
陈诗晗老师：回复韓韓事业单位的这些是属于不征税，不计提
2022-11-06 12:40:01
韓韓：回复陈诗晗老师 没有 以前年度损益调整 这个科目
2022-11-06 13:00:17
陈诗晗老师：回复韓韓借：未分配利润 贷：累计折旧
2022-11-06 13:17:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
去年免征增值税未转入到营业外收入，在今年的账上如何处理
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：利润分配-未分配利润
59楼
2022-11-06 11:31:24
全部回复
好好学习，天天向上：回复吴月柳 贷方为什么不放到营业外收入？
2022-11-06 11:48:05
吴月柳：回复好好学习，天天向上跨年的不入营业外收入，入了当期的营业外收入会影响当期利润
2022-11-06 12:16:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 包容的白羊 发表的提问：
请问资管公司收到产品增值税如何做账务处理，会计分录怎么做
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易计征 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易计征 贷：银行存款
60楼
2022-11-06 11:40:32
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