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增值税免税收入如何做会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈强 发表的提问：
预缴增值税的会计账务如何处理？
你好，借：应交税费——预交增值 税 贷：银行存款
76楼
2022-11-10 09:27:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仁和会计 发表的提问：
小规模公司有不开增值税发票收入，该如何做账，在税上如何处理？
您好，一般情况下，做无票收入就行，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，税上与开票收入一起申报即可。
77楼
2022-11-10 09:51:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 聪明的火 发表的提问：
老师您好，免税增值税，但是收到的进项增值税多余销项税，如何处理账务，如何填报申报表
你好进项转出就可以的 免税了进项不允许抵扣
78楼
2022-11-11 08:44:38
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聪明的火：回复郭老师 进项税转出额在账务上做营业款外支出 还是做费用
2022-11-11 09:13:14
郭老师：回复聪明的火成本的做到成本 费用的做到费用 借xx费用贷进项转出
2022-11-11 09:27:05
聪明的火：回复郭老师 您好老师 ，这样进项税不用不抵扣了不认证可以吗，直接做账
2022-11-11 09:48:43
郭老师：回复聪明的火你好，你得选择不抵扣勾选然后价税合计作
2022-11-11 10:10:43
聪明的火：回复郭老师 您好老师，进项税已勾选认证，转出的话是转进项减销项的差额还是进项税全部转出
2022-11-11 10:25:15
郭老师：回复聪明的火全部都要转出的，
2022-11-11 10:48:15
聪明的火：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-11 11:17:28
郭老师：回复聪明的火不用客气的，
2022-11-11 11:27:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 幻世空城 发表的提问：
批发零售免税农产品如何开发票，例如实际收入10000，发票金额填10000，税率填免税，是否正确？如果正确的话，增值税报表填10000还是9708.74？账务处理如何做？？？
这个你们办理了税务免税备案吗?如果是办理了免税办案，就是第一种开票，如果是没有办理，就是第二种方式开票。需要计算3%的增值税 这个是需要税务审批同意的。
79楼
2022-11-11 09:12:26
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幻世空城：回复江老师 就按办理了免税处理
2022-11-11 09:24:14
幻世空城：回复江老师 增值税报表填10000还是9708.74？账务处理如何做？？？
2022-11-11 09:35:36
江老师：回复幻世空城办理了免税备案，并且税务审批同意了，实际收入是10000元 账务处理是： 借：应收账款（或银行存款、库存现金）10000 贷：主营业务收入10000
2022-11-11 09:52:48
幻世空城：回复江老师 增值税报表填如何填？
2022-11-11 10:18:22
江老师：回复幻世空城这个填写的增值税申报表是：第12行、第9行
2022-11-11 10:28:39
幻世空城：回复江老师 是不是在12行填写10000？？？ 那在19行自动生成的本期免税额300怎么办？？？
2022-11-11 10:51:37
江老师：回复幻世空城16行填写一个300元，就可以了。
2022-11-11 11:03:35
幻世空城：回复江老师 如果同时出售应税农产品享受增值税优惠政策时的10万元收入包不包括免税农产品的收入？？？
2022-11-11 11:30:17
幻世空城：回复江老师 16行填的300和19行自动生成的300需不需要做账务处理？？？
2022-11-11 11:51:46
江老师：回复幻世空城这个不用账务处理，就是直接抵销了300元的。10万元就是含税收入，也是不含税的收入 因为是免税的收入
2022-11-11 12:08:03
幻世空城：回复江老师 谢谢
2022-11-11 12:29:38
江老师：回复幻世空城有不明白的问题再咨询
2022-11-11 12:49:42
幻世空城：回复江老师 如果同时出售应税农产品享受增值税优惠政策时的10万元收入包不包括免税农产品的收入？？？
2022-11-11 13:02:52
江老师：回复幻世空城出售应税农产品，这个是算总收入（季度收入时）需要算免税的收入、以及不免税的收入，看是否达到30万元
2022-11-11 13:17:03
幻世空城：回复江老师 我的意思是需不需要分开算收入，免税的收入不计入那30万里面？
2022-11-11 13:34:32
江老师：回复幻世空城需要分开算收入，分免税的收入、征税的收入，但免税的收入也是计入30万元里面的。
2022-11-11 13:53:08
幻世空城：回复江老师 要合并收入看是否超过30万，这样的话如果超过就要对应税农产品全额交增值税了
2022-11-11 14:05:37
幻世空城：回复江老师 谢谢老师耐心解答
2022-11-11 14:24:37
江老师：回复幻世空城不是，就是免税的照样免税收入，对于不免税的收入就不能减免税了，就是需要交税了
2022-11-11 14:54:08
幻世空城：回复江老师 如果开增值税专票能不能享受增值税优惠政策，如果能的话，那30万里包不包括专票的收入？？？
2022-11-11 15:20:30
幻世空城：回复江老师 我是说的只交应税农产品的增值税啊
2022-11-11 15:36:55
江老师：回复幻世空城这个增值税专用发票不享受增值税的优惠政策，需要交税，但是是一起算入季度的收入的数据。就是季度收入包括：1、开的专用发票；2、开的普通发票；3、不开票的收入 上述数据中肯定是包括免税的收入数据。
2022-11-11 16:04:15
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
请教一下，免缴的增值税如何处理？
你好借应交增值税，贷营业外收入
80楼
2022-11-11 09:20:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
81楼
2022-11-11 09:36:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2022-11-11 10:04:59
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2022-11-11 10:17:50
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2022-11-11 10:34:40
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2022-11-11 10:58:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模季度销售额不超9万不缴纳增值税，增值税如何做会计处理
借：应交税费贷：营业外收入
82楼
2022-11-13 09:17:57
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冬冬：回复袁老师 请问下之前做账做错了，本应该借：应收账款46350，贷：主营业务收入45000，应交税费-应交增值税1350，做了借：应收账款45000，贷：主营业务收入45000，去年的报表这样报了，现在应该咋办？
2022-11-13 09:41:29
袁老师：回复冬冬没事的，下月改过来吧 借：主营业务收入贷：营业外收入即可
2022-11-13 09:57:35
冬冬：回复袁老师 谢谢老师！2016年12月的报表，跨年了没事吗？
2022-11-13 10:18:45
袁老师：回复冬冬跨年了，不用管他了
2022-11-13 10:34:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
83楼
2022-11-13 09:38:08
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-11-13 10:02:22
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-11-13 10:24:32
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-11-13 10:36:37
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-11-13 10:56:36
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-11-13 11:10:15
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-11-13 11:28:37
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-11-13 11:40:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
84楼
2022-11-13 09:47:03
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2022-11-13 10:04:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 忧伤的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税如何做会计科目
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
85楼
2022-11-13 10:15:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
86楼
2022-11-14 07:58:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
87楼
2022-11-14 08:17:09
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2022-11-14 08:37:31
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2022-11-14 09:06:30
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2022-11-14 09:19:55
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2022-11-14 09:30:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
88楼
2022-11-14 08:32:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
平销返利如何做账务处理，如何计算增值税？
按照收入来计算增值税的，平销返利给你返的是钱还是货
89楼
2022-11-14 08:43:16
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刘军…：回复朴老师 是钱，老师
2022-11-14 09:28:32
朴老师：回复刘军…开的成本发票是按照返利后的来开的还是按照返利前的开的
2022-11-14 09:44:17
刘军…：回复朴老师 返利前的，老师
2022-11-14 09:55:28
朴老师：回复刘军…那你的返利的金额计入营业外收入 增值税按照你的销项减进项来计算缴纳
2022-11-14 10:05:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
90楼
2022-11-14 08:51:59
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