庄老师：回复香羽你好，借：固定资产 　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 。

庄老师：回复香羽公司是汽车4S店，购入的车辆按照库存商品已入账，并进行了抵扣。 现转为试乘试驾车，开具了机动车销售统一发票，已进行了抵扣。 借:固定资产 应交税金 -进项税 贷:主营业务收入 应交税金-销项税 月末结转库存商品成本， 借主营业务成本，贷库存商品，

香羽：回复庄老师 落法人户和公司户做账务处理都一样吗？以前落得是公司户按你上面的分录做的账，现在是落法人户也一样做账吗？

庄老师：回复香羽落法人户，等于卖给法人，借应收账款，贷:主营业务收入，应交税金-销项税，借主营业务成本，贷库存商品 和法人签订租赁合同，每个月，借主营业务成本－－租赁费，贷银行存款，

香羽：回复庄老师 跟法人签租赁合同是不是还需要法人提供发票？

庄老师：回复香羽你好，是的，要代开发票，

香羽：回复庄老师 老师：试驾车落公司户合适还是法人户合适？我公司是新能源汽车销售服务公司，因有国补，老板想落法人户，但落法人户的话，应收账款-法人车款，不可能收到。一之挂账吗？

庄老师：回复香羽你好，试驾车落公司户合适

阿童木：回复岳老师 实验主要是为了出数据，拿到生产许可证，也能算研发支出吗

岳老师：回复阿童木这可以领用时直接计入管理费用。

熏衣草：回复玲老师 我们是物业达？广告收入？

熏衣草：回复玲老师 是对方利用我们小区的空地来做宣传我们适当收取的费用达，入广告收入的话税费是10%

玲老师：回复熏衣草是的 你是物业公司的话那你收对方在你这里打的广告钱记收入。

玲老师：回复熏衣草你不是物业公司 ？那你是华帝燃具？你具体是哪方？

熏衣草：回复玲老师 物业这边还做广告业务？我是醉了

玲老师：回复熏衣草物业的墙体 电梯 是可以做广告的。

熏衣草：回复玲老师 既不是墙体也不是电梯是空地达

玲老师：回复熏衣草您好 一般纳税人按10%确认收入。

熏衣草：回复玲老师 对方使用小区空地也和墙体电梯打广告一样？

玲老师：回复熏衣草老师，华帝燃具在物业小区打广告，我们应该如何入账？摘要如何写？？这是你的提问，你不是在物业的空地上打广告吗？

玲老师：回复熏衣草对方使用小区空地也和墙体电梯打广告一样？一样。

DVM：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，那公司注册资金多少，股东在规定的年限内投资款还是必须到位，而且和进账的收入没关系，每年有没有什么规定按照收入比例转入公司投资款

bamboo老师：回复DVM根据公司章程规定投资款到账时间 没有规定按照收入比例转入公司投资款

DVM：回复bamboo老师 谢谢老师，辛苦您啦！

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，商贸企业11月0申报，12月20更正申报做未开票收入23万，同时全额缴纳增值税，附加税印花税以及滞纳金，月底开票2000万，结转会计分录已及1月份缴纳税款分录怎么做

bamboo老师：回复DVM未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税税费-应交增值税-销项税额 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 营业外支出 贷：银行存款 月末开具发票 借：应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

肆仟士：回复钟存老师 我问的不是这个意思。

钟存老师：回复肆仟士借贷分为两行写 贷方写到借方冒号后边

肆仟士：回复钟存老师 请问金额的距离

钟存老师：回复肆仟士金额的距离自己掌握 贷方的在借方的后方 借：库存商品  500       贷：银行存款    500

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老师，实收资本减少，会出现预警吗？

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 当时你们不是入错了吗？

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 是的，入错了

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 那就没什么影响的。

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 没有沟通好

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老板，不想与税务局打交道

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 摘要写清楚就可以了。

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老师，摘要怎么写？

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 就写更正之前误入的实收资本

小丸子：回复maize老师 店面租金和管理费要入什么科目？小饰品店

maize老师：回复小丸子这个做销售费用租金

小丸子：回复maize老师 人员工资能否全部计入销售费用呢？

小丸子：回复maize老师 大部分都是销售人员

maize老师：回复小丸子我的看法是需要分开做

傻傻的龙猫：回复蒋飞老师 好的，谢谢您！那如果是2019年已经支付并入账了，但当时没有收到发票固定资产卡片也没有录入，2020年该如何进行更正与调整呢？

蒋飞老师：回复傻傻的龙猫当时凭证是怎么做的分录呢

傻傻的龙猫：回复蒋飞老师 借：固定资产 贷：财政拨款收入

蒋飞老师：回复傻傻的龙猫根据发票补录固定资产卡片就可以了

只要你过得比我好：回复邹老师 从下月开始如何计提？会计分录

邹老师：回复只要你过得比我好你好 借；管理费用 贷；累计折旧