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实物台账会计入下一年如何写
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 晓燕*诗 发表的提问：
电商行业，代理商购入货物时，是会充值到我们的平台进行拿货，充到平台上，是以金币的形式活动。有时候我们会搞活动，例如代理商购进5000货物，则会返1000金币。那么我们在账务上要如何做账务处理呢
那么你们就需要冲1000金币的收入，或者是直接将充值的金额增加
286楼
2023-03-08 05:30:59
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晓燕*诗：回复王超老师 两种方法的账务处理，可以说下吗
2023-03-08 05:50:11
王超老师：回复晓燕*诗第一种最简单了 借：销售费用 1000金币 贷：银行存款或者是预收账款 1000金币
2023-03-08 06:07:09
晓燕*诗：回复王超老师 充值的时候，我们是这样做账务处理的： 借：银行存款 贷：预收账款 客户拿货的时候，我们是这么做账务处理的：（当时搞活动买5000货，会返1000金币） 借：预收账款 5000 贷：主营业务收入 应交税费 返利的1000金币，这么做账务处理： 借：销售费用 1000 贷：预收账款 是这么处理吗？
2023-03-08 06:28:22
晓燕*诗：回复王超老师 那这种方法是不是就是视同销售了
2023-03-08 06:40:33
王超老师：回复晓燕*诗不是的，你注意看，返利的时候，是进入销售费用的
2023-03-08 07:05:23
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人小微企业，执行小企业会计准则。2019年计提工资时多计提了，2020年1月实际发放时，如何调整上年度多计提的工资。如何账务处理。
您好，把多计提的直接冲回来就行了。
287楼
2023-03-08 05:50:37
全部回复
Tang：回复微微老师 可以具体些吗？
2023-03-08 06:16:50
微微老师：回复Tang您好，我举例您根据实际情况调整哈。 比如，12月份入账时借：管理费用-工资 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 实际发了800 那么此时，借：应付职工薪酬-工资 800 贷：银行存款 借：管理费用-工资 -200 贷：应付职工薪酬-工资-200
2023-03-08 06:42:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
贷款利息发票抵扣联如何做账会计分录如何写
贷款的利息不能抵扣呀，所以说这个一并放到你的费用处理。
288楼
2023-03-08 06:11:59
全部回复
修身养性：回复陈诗晗老师 不能抵扣，发票联和抵扣联一起放记账凭证记账簿？
2023-03-08 06:27:33
陈诗晗老师：回复修身养性对的，直接作为记账凭证处理就可以了。
2023-03-08 06:50:59
陈诗晗老师：回复修身养性放在一起，附在后面作为附件。
2023-03-08 07:14:36
修身养性：回复陈诗晗老师 发票平台怎么处理呢？
2023-03-08 07:34:02
陈诗晗老师：回复修身养性正常勾选勾选之后，在申报的时候不抵扣做进项税额转出。
2023-03-08 07:56:05
修身养性：回复陈诗晗老师 好的谢谢，电子普票可以抵扣进项吗？老师，发票平台也没有显示进项
2023-03-08 08:17:54
陈诗晗老师：回复修身养性普通发票？什么发票
2023-03-08 08:41:48
修身养性：回复陈诗晗老师 支付了一笔酒款，取得的是电子普票
2023-03-08 08:53:51
陈诗晗老师：回复修身养性那你这个不能够抵扣呀，一定是专用发票才可以。
2023-03-08 09:16:35
修身养性：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-03-08 09:46:26
陈诗晗老师：回复修身养性不客气，祝你工作愉快。
2023-03-08 10:10:22
修身养性：回复陈诗晗老师 老师早上你说的贷款利息这张也是要勾选，提交抵扣统计的是吗？然后填报表的时候转出？
2023-03-08 10:32:54
陈诗晗老师：回复修身养性就是，如果说人家给你开的那个贷款利息是专票，你就正常勾选，但不抵扣
2023-03-08 10:49:18
修身养性：回复陈诗晗老师 做不抵扣勾选后还需要怎么处理呢那
2023-03-08 11:00:11
陈诗晗老师：回复修身养性直接在申报的时候做进项转出哈。
2023-03-08 11:13:56
修身养性：回复陈诗晗老师 填写报表时候是吗
2023-03-08 11:32:31
陈诗晗老师：回复修身养性直接在你的申报表里面，进项税额转出填写就可以。
2023-03-08 11:58:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小傻 发表的提问：
#提问# 助企复工减息如何做账，如何写会计分录啊？
你好 是减利息费用吗
289楼
2023-03-09 05:05:35
全部回复
小傻：回复玲老师 就是银行转给企业的，用途助企复工减息
2023-03-09 05:18:45
玲老师：回复小傻是哪里给发的补贴吗？
2023-03-09 05:45:23
玲老师：回复小傻如果是收到补贴款，计营业外收入
2023-03-09 05:55:44
小傻：回复玲老师 是银行直接转给企业的，看不出来是不是补贴
2023-03-09 06:05:45
玲老师：回复小傻这个最好问下企业的经办人，不然不好写分录
2023-03-09 06:17:11
小傻：回复玲老师 没有人去经办啊，就是三月拉银行回执单的时候有这样一份单子
2023-03-09 06:28:13
玲老师：回复小傻那你给银行打电话问一下 就清楚了 应该是什么补助的
2023-03-09 06:57:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，会计证年检如何入账，求分录。
你好 你们年检收费的话，借 管理费用-职工教育经费 贷 应付职工薪酬-职工教育经费 借 应付职工薪酬-职工教育经费 贷 银行存款
290楼
2023-03-09 05:31:23
全部回复
雪：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-03-09 05:55:29
答疑苏老师：回复雪不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-09 06:10:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 婷 发表的提问：
一批包装物赠送，会计分录如何做
借销售费用，贷库存商品 （假设你之前做库存商品 ） 应交税费应交增值税，
291楼
2023-03-09 05:53:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芋头 发表的提问：
情况如下：现就职于国企，会计岗位有一空缺，想要努力争取下，初级资格证要明年五月考，现在可以先上岗。但因为没有实操经验，之前并没有从事过会计岗位。想咨询下老师，如何可以尽快上手基本操作，做账。课程可以先听初级实物，但实操可以先听哪些课程更好？需通过两个月的学习，学会基本实操，做账。
您想的思路就是非常好的，先学习初级会计实务的课程（如果基础不好的话，建议先学习学堂零基础的相关课程），然后听一下全盘帐账务处理的课程，做一下工业企业和商贸企业的真帐实操练习，就基本达到上岗的要求了，期间还可以学习一下开票和报税的课程，丰富自己的学习范围。以后在工作中遇到任何问题都可以到答疑板进行提问，会有老师帮您解答的。
292楼
2023-03-09 06:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
老师你好，请问一下老板个人打入公司账户一笔钱，然后用这笔钱用来支付保险款 应该如何写会计分录
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——老板 借；管理费用——保险费 贷；银行存款等科目
293楼
2023-03-10 07:57:44
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大瓶子-过三科：回复邹老师 是这样吗
2023-03-10 08:11:15
邹老师：回复大瓶子-过三科你好，第二笔分录，借方应当没有其他应付款才是啊
2023-03-10 08:22:44
大瓶子-过三科：回复邹老师 那二笔分录应该是怎么样呢
2023-03-10 08:34:35
邹老师：回复大瓶子-过三科你好 借；财务费用——手续费 贷银行存款 1
2023-03-10 09:03:28
大瓶子-过三科：回复邹老师 那我再支付这个保险款并产生手续费，我应该怎么做分录呢？
2023-03-10 09:14:05
邹老师：回复大瓶子-过三科你好 借；管理费用 应交税费 （进项税额 ） 财务费用——手续费 贷；其他应付款
2023-03-10 09:39:11
大瓶子-过三科：回复邹老师 我这个是先支付款，票还没有到 第三笔的分录是我票到的时候做的分录
2023-03-10 10:00:36
邹老师：回复大瓶子-过三科你好，付款发票没有到的时候就 借；预付账款 财务费用——手续费 贷；银行存款
2023-03-10 10:26:14
大瓶子-过三科：回复邹老师 我们家没有开始预付账款的科目
2023-03-10 10:44:06
邹老师：回复大瓶子-过三科你好，那你可以通过应付账款借方核算
2023-03-10 10:55:33
大瓶子-过三科：回复邹老师 那也就是说我上面的分录也就是对的是吗？
2023-03-10 11:08:21
邹老师：回复大瓶子-过三科你好，把你第二个分录的借方其他应付款去掉就对了
2023-03-10 11:18:56
大瓶子-过三科：回复邹老师 如果去掉的话，只能够体现出手续费的一元，并没办法体现出我支付这个保险的钱呀
2023-03-10 11:31:40
邹老师：回复大瓶子-过三科你好，你可以把第二个，第三个分录的 其他应付款改成应付账款科目
2023-03-10 11:58:37
大瓶子-过三科：回复邹老师 这样吗
2023-03-10 12:09:49
邹老师：回复大瓶子-过三科你好，不是 把第二个，第三个分录的 其他应付款 改成 应付账款科目
2023-03-10 12:24:45
大瓶子-过三科：回复邹老师 这样吗
2023-03-10 12:52:51
邹老师：回复大瓶子-过三科你好，第一笔的其他应付款不需要更改 把第二个，第三个分录的 其他应付款 改成 应付账款科目就可以了
2023-03-10 13:07:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 花开茶靡 发表的提问：
内账里物流公司购买2台货车首付+车船税+购置税费用60万，我该如何入账?
车船税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交车船税 借：应交税费——应交车船税 贷：银行存款 购置税计入货车成本
294楼
2023-03-10 08:08:06
全部回复
花开茶靡：回复宸宸老师 内账，内账，不涉及税！公司未成立
2023-03-10 08:47:57
花开茶靡：回复宸宸老师 货车是挂靠别人公司的，，我还是要借固定资产（首付+购置税），，，贷银行存款吗？
2023-03-10 09:00:42
宸宸老师：回复花开茶靡您好，还是要借：固定资产的
2023-03-10 09:28:57
花开茶靡：回复宸宸老师 购买的货车保险呢？
2023-03-10 09:48:45
宸宸老师：回复花开茶靡保险费是计入管理费用的
2023-03-10 09:59:50
花开茶靡：回复宸宸老师 我们租的办公室一件租金1万元购买办公用品这些呢?
2023-03-10 10:23:59
宸宸老师：回复花开茶靡您好，购买办公用品计入管理费用的 您发生的租金是哪个部门使用的呢？
2023-03-10 10:38:35
花开茶靡：回复宸宸老师 我全部计入管理费用—开办费可以吗？
2023-03-10 10:52:44
宸宸老师：回复花开茶靡您好呀，如果在公司筹建期间的费用的话， 计入“管理费用——开办费” 如果是正常经营期间的办公费，计入“管理费用——办公费”
2023-03-10 11:21:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 花落无声 发表的提问：
请问老师，公司收到供货商的实物返利，供货商没给开实物返利的发票要如何入账？
借库存商品贷营业外收入。
295楼
2023-03-10 08:21:00
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花落无声：回复郭老师 没有发票，也没有价格呢？
2023-03-10 08:48:06
郭老师：回复花落无声你好，按照市场价格来做。
2023-03-10 09:11:41
郭老师：回复花落无声他返利给你们的是你们正常销售的产品，你按照他给你的价格来做就行。
2023-03-10 09:32:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
老师，咨询一下物业公司收的物业费，未给开发票如何做账，如何缴税
你好 借银行存款贷主营业务收入 -未开票收入  应交税费-应交增值税。 报无票收入       
296楼
2023-03-12 07:11:35
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A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复meizi老师 老师，开票时再冲呗，小规模，增值税按1提和申报吗？
2023-03-12 07:26:31
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复meizi老师 老师，开票时再冲呗，小规模，增值税按1提和申报吗？
2023-03-12 07:55:48
meizi老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好    是的  到时冲你无票收入 在按开票做一遍 。   现在季度不超过30万还是和开票收入一起填写在10栏免税销售额栏次 。  
2023-03-12 08:14:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
在会计实务中，如何判断一件购入的物件算入固定资产还是当期费用呢？例如公司购买一台生产设备（这当然是入固定资产）、公司购买办公文具（这当然是入管理费用）。那如果公司购买投影仪、沙发、保险柜等等，该入什么科目核算呢？
这就需要会计人员去判断到底是计入固定资产还是其他科目
297楼
2023-03-12 07:31:14
全部回复
Sam岑学超：回复邹老师 那如何判断呢？有什么工作惯例或什么界定方式指导会计人员去判断吗？
2023-03-12 08:03:12
邹老师：回复Sam岑学超这个没有一个严格的标准。这个需要会计人员根据企业财务制度规定进行判断
2023-03-12 08:24:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，上个月的进项票没有认证已入账，下个月认证之后，会计分录如何填写
那你上月的进项税是计入了入“应交税费——应交增值税（待认证进项税）”科目，还是没有计入这个科目呢?
298楼
2023-03-12 07:51:43
全部回复
江老师：回复yoyo那你上月的进项税是计入了入“应交税费——应交增值税（待认证进项税）”科目，还是没有计入这个科目呢?
2023-03-12 08:09:11
yoyo：回复江老师 上月借：应交税费/增值税/进项税了
2023-03-12 08:31:03
江老师：回复yoyo上月没有认证也是做了进项税，那你的进项税数据与申报的数据上月是不一致的
2023-03-12 09:00:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ A在远方 发表的提问：
购入打印机一台 1650元 如何入账 要折旧吗
您好，直接计入管理费用 就可以了
299楼
2023-03-12 07:59:51
全部回复
A在远方：回复小黎老师 想过度一下固定资产该如何做账
2023-03-12 08:28:23
小黎老师：回复A在远方计入固定资产，次月一次性折旧入费用
2023-03-12 08:42:50
A在远方：回复小黎老师 本月 借 固定资产 贷 银行存款 下月 借 管理费用 贷 累计折旧 是这样吗
2023-03-12 09:02:51
小黎老师：回复A在远方您好，是的，就是你做的
2023-03-12 09:13:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师们！请问一下：在平台销售支付给平台服务费如何入账？是在平台销售直接支付的，未使用银行账户。
你好，借销售费用 贷其他货币资金。
300楼
2023-03-12 08:12:01
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