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税控盘及维护费会计账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
新公司首次安装税控系统，购买的税控盘、报税盘及技术维护费，均可全额抵扣，账务上要怎样处理？一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
31楼
2022-12-01 09:14:54
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冰婷：回复邹老师 老师，应交税费-应交增值税（减免税款）期末需要结平么？还是一直这样挂着？
2022-12-01 09:40:20
邹老师：回复冰婷你好，不需要结平，挂账就是了
2022-12-01 10:10:11
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 威武的大神 发表的提问：
金税盘维护费账务处理
借：管理费用 贷：银行存款 全额抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷：管理费用
32楼
2022-12-01 09:19:58
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威武的大神：回复糖果老师 营业外收入里也有个减免税 什么时候使用
2022-12-01 09:37:36
糖果老师：回复威武的大神初次购买税控盘的时候，抵减额可以记到营业外收入
2022-12-01 10:01:05
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小洋高 发表的提问：
老师早上好，小规模纳税人的税控盘及维护费是怎么处理
先计入 管理费用 抵减增值税的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
33楼
2022-12-04 09:42:23
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小洋高：回复钟存老师 抵减在税务申报表中怎么填写
2022-12-04 09:59:55
钟存老师：回复小洋高填写到减免税明细表的 选择税控设备的政策 在主表就是应纳税额减免额
2022-12-04 10:19:38
小洋高：回复钟存老师 好的，谢谢老师
2022-12-04 10:37:44
钟存老师：回复小洋高不客气，祝您工作顺利
2022-12-04 11:02:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
税控盘的维护费要怎么抵扣，账上怎么处理
填技术服务扣除全额即可；借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
34楼
2022-12-04 09:50:44
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！请问增值税加计抵减和税控盘维护费减免增值税怎么账务账务处理？
同学你好 很高兴为你解答 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
35楼
2022-12-04 10:20:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
税控盘维护费应该怎样做账务处理，会计分录怎样的，现在我们先拿不着增值税的
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵减时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
36楼
2022-12-05 07:39:23
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海阔天空：回复宋生老师 此维护费是超过一年不可以抵扣了，是吗
2022-12-05 07:57:58
宋生老师：回复海阔天空您好！没有这样的规定。
2022-12-05 08:11:58
海阔天空：回复宋生老师 那我单位如两年交不着增值税，到第三年我们可以抵扣前两年的维护费280*2=560元吗？
2022-12-05 08:26:48
宋生老师：回复海阔天空你好！正常来说是可以，但是建议你先计入进去然后留抵。
2022-12-05 08:55:19
海阔天空：回复宋生老师 拿就是在平时就申报进项 在留底中放着，对吗
2022-12-05 09:14:36
宋生老师：回复海阔天空您好！是的。就是这样的。
2022-12-05 09:26:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！请问增值税加计抵减和税控盘维护费减免增值税怎么账务账务处理？
你好 增值税加计抵减 借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减），贷：其他收益 税控盘维护费减免增值税 借：应交税费—应交增值税（减免税额），贷：管理费用
37楼
2022-12-05 07:53:01
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饼干飞呀：回复邹老师 加计抵减可以做营业外收入——其他收益吗？
2022-12-05 08:12:36
邹老师：回复饼干飞呀你好，其他收益是一级科目，而不是营业外收入的二级科目 
2022-12-05 08:39:31
饼干飞呀：回复邹老师 老师我这财务软件没有其他收益这个一级科目
2022-12-05 08:49:52
邹老师：回复饼干飞呀你好，那就需要你自己添加才是的 
2022-12-05 09:03:55
饼干飞呀：回复邹老师 软件不支持添加一级科目，请问可以用营业外收入吗
2022-12-05 09:15:26
邹老师：回复饼干飞呀你好，软件不支持添加一级科目，那只能变通的通过营业外收入科目核算了 
2022-12-05 09:39:34
饼干飞呀：回复邹老师 老师，我公司执行的是小企业会计准则，是否因为这个原因，所以没有其他收益这个科目？所以加计抵减放在营业外收入是否符合准则？
2022-12-05 09:57:36
邹老师：回复饼干飞呀你好，软件不支持添加一级科目，那只能 变通的通过  营业外收入  科目核算了  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-05 10:15:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 利儿 发表的提问：
老师购买税控盘及技术维护费480，怎么做会计分录？
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
38楼
2022-12-05 08:18:47
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
税控盘技术维护费及减免怎样记账？
支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 减免时： 借：应交税费—应交增值税（减免税） 贷：管理费用
39楼
2022-12-05 08:44:33
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shmilyxin030701：回复庾老师 最后这个管理费用用负数是吗？
2022-12-05 09:03:37
庾老师：回复shmilyxin030701借方红字，也就是负数
2022-12-05 09:31:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 初妆 发表的提问：
老师，税控盘及技术维修费的账务处理怎么做
金税盘和服务费是吗 购买借管理费用贷库存现金 抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
40楼
2022-12-05 08:59:59
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初妆：回复郭老师 明细科目入哪里呢
2022-12-05 09:18:48
郭老师：回复初妆管理费用-办公费 二级科目自己设置
2022-12-05 09:32:50
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
购买税控盘及维护费800元，如何做账
借：管理费用 800 贷：银行存款 800 全额抵扣： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数）
41楼
2022-12-06 07:47:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理？应交税费-应交增值税借方余额怎么转平？[图片]
一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
42楼
2022-12-06 08:10:09
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 鑫志宸 发表的提问：
老师，购买税控盘及维护费计入管理费用下的什么科目？
同学，你好。办公费就可以
43楼
2022-12-06 08:38:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李文良 发表的提问：
税控盘及技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做啊？
支付时，借：管理费用贷：库存现金等 抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
44楼
2022-12-06 08:45:19
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 粗暴的钥匙 发表的提问：
您好老师！一般纳税人，税控盘的维护费及税控盘的设备费用应该怎么做会计分录？
借：管理费用-办公费 贷：相关科目
45楼
2022-12-06 08:59:59
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