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税控盘及维护费会计账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
税控盘维护费怎么做账
借管理费用贷银行还款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
91楼
2022-12-22 07:29:51
全部回复
张小宝：回复郭老师 不是营业外收入吗
2022-12-22 07:48:21
郭老师：回复张小宝冲管理费用就可以不做营业外收入。
2022-12-22 08:02:42
张小宝：回复郭老师 买盘的分录怎么做
2022-12-22 08:31:05
郭老师：回复张小宝借管理费用，贷银行存款。
2022-12-22 08:48:12
张小宝：回复郭老师 抵扣时呢，小规模纳税人
2022-12-22 09:13:40
郭老师：回复张小宝借应交税费应交增值税借管理费用负数
2022-12-22 09:34:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 代钊玲 发表的提问：
税控盘维护费怎么做账
您好 借：管理费用   贷：银行存款等   抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用  
92楼
2022-12-22 07:52:24
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代钊玲：回复张艳老师 我们是一般纳税人
2022-12-22 08:08:13
张艳老师：回复代钊玲借：管理费用   贷：银行存款等   抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用  
2022-12-22 08:30:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控盘维护费怎样入账
借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
93楼
2022-12-22 08:13:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小科 发表的提问：
税控盘维护费怎么做账
购买借管理费用贷银存，需要交税可以全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
94楼
2022-12-22 08:32:59
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小科：回复郭老师 月底进项和销项都结转到了已交税金，缴纳时，这个怎么抵扣出来，是减免税款月底还要结转还是？
2022-12-22 08:56:31
郭老师：回复小科你好，进项销项减免税款都要结转转出未交增值税，分录借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税减免税款。
2022-12-22 09:26:14
小科：回复郭老师 我们这边还是把增值税结转到已交税金中，那这个怎么结转，抵扣
2022-12-22 09:43:37
郭老师：回复小科你好，做错了，已交税金建筑预缴的用，平时不用的
2022-12-22 10:02:47
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ sherry 发表的提问：
购买税控盘及技术维护费，做账的分录如下图，对吗？？？
购买税控盘及技术维护费，做账的分录，对的
95楼
2022-12-23 08:13:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 柒 发表的提问：
税控盘维护费怎么做账？
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
96楼
2022-12-23 08:23:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_UD0qh7uQ3tEy 发表的提问：
税控系统技术维护费 账务处理如何做的
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
97楼
2022-12-23 08:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 故意的钢笔 发表的提问：
老师，一般纳税人人跟小规模税控盘以及维护费怎么样理解怎么做账
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 小规模增值税到二级科目
98楼
2022-12-24 07:50:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 依靠 发表的提问：
税控盘维护费计入哪里
你好，计入管理费用——办公费核算
99楼
2022-12-24 08:05:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，税控盘及维护费发生时怎么做账？报税时怎么做账
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
100楼
2022-12-24 08:29:59
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加油向未来：回复maize老师 我们这期发生的费用，现在这笔减免要填在报表，但是我们这期本身也不用交税，收入少进项税额都没抵完，这种情况税控费用怎么做账
2022-12-24 08:54:05
maize老师：回复加油向未来那只做这个就可以，　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金
2022-12-24 09:08:54
加油向未来：回复maize老师 那现在要填到申报表里面吗
2022-12-24 09:26:59
maize老师：回复加油向未来不需要你抵减的时候再填写就可以
2022-12-24 09:49:53
加油向未来：回复maize老师 现在不填写怕忘记，如果这期填写的话可以吗？
2022-12-24 10:12:05
maize老师：回复加油向未来可以的，这个可以，填写附表4 和减免表，2,列
2022-12-24 10:39:21
加油向未来：回复maize老师 好的，那账务处理怎么做
2022-12-24 10:58:33
maize老师：回复加油向未来不处理，实际抵减的时候做，
2022-12-24 11:24:57
加油向未来：回复maize老师 这笔减免是在增值税申报主表的哪一栏显示？
2022-12-24 11:38:18
maize老师：回复加油向未来没有，只有抵减才有 23栏，小规模是16栏，核定征收是18栏
2022-12-24 11:54:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
税控盘维护费减免后的会计分录怎么做
你好，如果 一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额），贷；管理费用
101楼
2022-12-25 07:25:23
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莫惜：回复邹老师 这次减免抵扣销项税后怎么做分录
2022-12-25 07:53:42
邹老师：回复莫惜你好，减免税额抵扣增值税应纳税额这样做分录 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额）
2022-12-25 08:13:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
税盘的维护费怎么处理记账
你好，是小规模还是一般纳税人？
102楼
2022-12-25 07:36:01
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会计学堂-袁老师：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-25 08:03:02
邹老师：回复会计学堂-袁老师你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-25 08:17:13
会计学堂-袁老师：回复邹老师 这月没有销项呢
2022-12-25 08:33:19
邹老师：回复会计学堂-袁老师你好，就不需要做第二笔减免税分录了
2022-12-25 09:00:14
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
初次取得金税盘和年维护费的账务处理？
您好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
103楼
2022-12-25 08:00:01
全部回复
奔奔：回复小黎老师 小规模的也可以抵减增值税是吧，如果留下月抵减是不是下月才用做最后一笔分录，这个月就做第一笔分录对吧
2022-12-25 08:19:59
小黎老师：回复奔奔您好，是的，小规模可以递减的
2022-12-25 08:38:43
奔奔：回复小黎老师 小规模广告公司开票出去了却拿不回来成本发票和费用发票怎么办？
2022-12-25 08:50:25
小黎老师：回复奔奔您好，肯定需要有相应的成本费用入账，如果没有开立的时候选择核定征收
2022-12-25 09:19:45
奔奔：回复小黎老师 小规模企业所得税季度申报表中的利润总额数据是怎么算
2022-12-25 09:36:02
小黎老师：回复奔奔您好，查帐征收还是核定？查帐利润总额就是收入-成本-费用-税金及附加，。也就是利润表的利润总额
2022-12-25 10:05:21
奔奔：回复小黎老师 如果没有成本票和费用票就必须得照收入交企业所得税了对吧，还有我们公司是上个月才做税务登记的，为什么显示企业所得税的税率是25%
2022-12-25 10:26:28
小黎老师：回复奔奔你好，企业所得税税率大多数企业都是25%哦
2022-12-25 10:49:14
奔奔：回复小黎老师 现在小微企业不是分几个档次了吗，5%和10%的
2022-12-25 11:03:14
小黎老师：回复奔奔您好，那个是优惠税率，在填报的时候在减免税款那一栏显示
2022-12-25 11:21:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ＠438 发表的提问：
公司购买了税控盘及维护费怎么做科目
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
104楼
2022-12-25 08:17:34
全部回复
＠438：回复bamboo老师 现在我的账上是借方，挂着应交税金，应交增值税，减免税款。怎么处理
2022-12-25 08:44:21
bamboo老师：回复＠438年末的时候增值税下三级科目结平 一起写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022-12-25 09:06:28
＠438：回复bamboo老师 但是有个问题，增值税申报还可以减免吗？
2022-12-25 09:31:10
＠438：回复bamboo老师 还是说这样，已经减免了，不用管申报的
2022-12-25 09:53:46
bamboo老师：回复＠438这个要申报的时候填表减免
2022-12-25 10:09:11
＠438：回复bamboo老师 就是申报减免的时候再结转吧？
2022-12-25 10:33:32
bamboo老师：回复＠438先申报减免 然后年末的时候把减免税额科目结平
2022-12-25 10:54:57
＠438：回复bamboo老师 好的
2022-12-25 11:20:30
bamboo老师：回复＠438嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2022-12-25 11:45:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 韩沐熙mix 发表的提问：
你好，企业购买增值税税控盘，支付技术维护费，以及税务软件系统怎么做会计分录呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2022-12-25 08:27:00
全部回复
韩沐熙mix：回复邹老师 支付税务系统软件有1280元不能抵扣吧，应该记在什么科目呢
2022-12-25 08:42:17
邹老师：回复韩沐熙mix借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-25 09:01:34
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