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税控盘及维护费会计账务处理
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
税控盘维护会计分录怎么做
亲，是维护费怎么做账吧 增值税税控维护费用可以作为一项费用计入“管理费用”科目，分录为： 1、发生银行扣款，拿到做账凭证时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、由于税控维护费的特殊性，产生的税费可以全额递减，将该部分金额冲减管理费用： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
106楼
2022-12-26 07:52:07
全部回复
玉窈：回复陈老师 同时做吗
2022-12-26 08:09:53
玉窈：回复陈老师 还是只做借应交税费贷管理费用
2022-12-26 08:35:50
陈老师：回复玉窈付款的时候做一笔，收到发票的时候做一笔，祝工作愉快，记得好评哟
2022-12-26 08:47:59
玉窈：回复陈老师 老板付的款要挂在其他应付款~备用金这个科目吗
2022-12-26 09:04:09
陈老师：回复玉窈是老板帮忙付钱了是吧。做其他应付款-老板
2022-12-26 09:25:55
玉窈：回复陈老师 谢谢老师
2022-12-26 09:53:21
陈老师：回复玉窈祝工作愉快，帮我好评哟
2022-12-26 10:17:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 华姐 发表的提问：
缴纳的金税盘维护费 330元 账务处理怎么做
借:管理费用 贷:现金 借:应交税金--应交增值税--抵减税款 贷:营业外收入
107楼
2022-12-26 08:19:53
全部回复
华姐：回复晓海老师 管理费用的二级科目是什么，为什么贷方是营业外收入？是要做2笔吗？
2022-12-26 08:46:41
晓海老师：回复华姐你好！免税是营业外收入
2022-12-26 09:11:57
华姐：回复晓海老师 管理费用的2节科目应该是什么？
2022-12-26 09:29:57
华姐：回复晓海老师 可以放技术服务费里吗？ 抵减税金和减免税款是一样的吗？
2022-12-26 09:52:24
晓海老师：回复华姐你好，这是全额抵扣，就是一项减免的优惠政策，
2022-12-26 10:07:15
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！请问下金税盘维护费的账务处理
支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
108楼
2022-12-26 08:26:59
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师税控盘及维护费19年的还能抵扣吗
同学，你好 控盘及维护费19年的可以抵扣
109楼
2022-12-27 08:01:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 香香 发表的提问：
老师，一般纳税人支付税控盘维护费是否可以全额抵扣增值税，怎样做账务处理
可以全额抵 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
110楼
2022-12-27 08:07:54
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 依然 发表的提问：
税控盘及维护费的全额抵扣，不用备案吧
不用备案，可以直接进行申报抵扣。
111楼
2022-12-27 08:18:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
购置税控盘和交税控系统维护费的相关账务处理，直接做抵减分录，还是什么时候抵减呢？
直接，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
112楼
2022-12-27 08:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晶 发表的提问：
税控盘维护费怎么做账呢
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
113楼
2022-12-28 07:30:51
全部回复
晶：回复张艳老师 好滴
2022-12-28 07:46:45
张艳老师：回复晶祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-28 08:16:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ start 发表的提问：
280税控盘维护费怎么入账
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
114楼
2022-12-28 07:50:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晶 发表的提问：
税控盘维护费怎么做账呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
115楼
2022-12-28 07:58:45
全部回复
晶：回复紫藤老师 减免税款期末余额一直显示借方嘛？，我期末结账是借转出未缴增值税贷未交增值税
2022-12-28 08:18:36
紫藤老师：回复晶减免税款期末余额一直显示借方，期末结账是借转出未缴增值税贷未交增值税
2022-12-28 08:35:35
晶：回复紫藤老师
2022-12-28 08:49:29
晶：回复紫藤老师 这么做对吗 期末余额都平了，只有未交增值税
2022-12-28 09:04:37
紫藤老师：回复晶期末余额都平了，你缴纳增值税就可以了
2022-12-28 09:18:27
晶：回复紫藤老师 这么做减免税款也平了，分录有问题嘛
2022-12-28 09:35:04
紫藤老师：回复晶你好，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”分录是对的
2022-12-28 10:02:30
紫藤老师：回复晶这是增值税的抵减优惠政策的
2022-12-28 10:29:36
晶：回复紫藤老师 您看一下我期末结转给您发的照片，这个分录我已经做完了，我只想让减免税款做平了，所以我结转增值税有问题嘛
2022-12-28 10:51:41
紫藤老师：回复晶对的，你的分录是正确的
2022-12-28 11:07:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 默默的朋友 发表的提问：
请问税控盘及维护费已付款，但我单位暂时没有增值税缴纳，纳税申报时如何处理
借管理费用贷银存 只做这一个就可以 不需要申报的
116楼
2022-12-28 08:23:59
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默默的朋友：回复郭老师 直到以后（可能要跨年）有销项税申报时，再在减免税申报明细表里填么
2022-12-28 08:35:42
默默的朋友：回复郭老师 另外对方开具的税控盘专用发票，也不用认证么？
2022-12-28 08:53:36
郭老师：回复默默的朋友是的，不认证，需要交税才可以抵扣
2022-12-28 09:07:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
老师，增值税税控系统技术维护服务费的年费的会计处理怎么做？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
117楼
2022-12-29 07:14:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
退附加税会计分录，退税控盘维护费会计分录怎么做？
一、 借：银行存款 贷：应交税费——应交城建税 二、借：应交税费——应交城建税 贷：营业外收入——减免税费 三、不存在退税控肋维护费 就是全额减免购买税控盘的钱 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480 借：管理费用——办公费 -480
118楼
2022-12-29 07:21:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
支付的税控盘技术维护费，如何写会计分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
119楼
2022-12-29 07:51:02
全部回复
绿水青山：回复maize老师 管理费用二级明细选择什么
2022-12-29 08:20:09
maize老师：回复绿水青山设置管理费用办公费就可以
2022-12-29 08:37:27
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2022-12-29 08:49:35
绿水青山：回复maize老师 吗
2022-12-29 09:01:53
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2022-12-29 09:31:05
绿水青山：回复maize老师 发错了
2022-12-29 09:48:47
maize老师：回复绿水青山可以，你做你设置那个科目可以
2022-12-29 10:06:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，买税控盘和税控系统维护费计入管理费用-办公费，是吗
你好，是的，计入管理费用-办公费
120楼
2022-12-29 08:20:59
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