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税务会计在年末应处理的工作
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小妖么么哒 发表的提问：
小规模账务处理，2018年末应交税费-未交增值税贷方有余额，现在在做2019年1月份的账，开票税额有2029.45，应该如何进行账务处理
您是小规模纳税人吗？如果是的话，怎么还是使用应交税费--未交增值税这个科目？
46楼
2022-12-07 08:54:59
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小妖么么哒：回复张艳老师 是小规模纳税人，以前的账务是记账公司做的，他们是这样入账的
2022-12-07 09:19:58
小妖么么哒：回复张艳老师 应交税费科目下只有未交增值税和城市维护建设税有发生额
2022-12-07 09:38:42
张艳老师：回复小妖么么哒您在1月份实际缴纳去年四季度增值税时，会冲平这个应交税费--未交增值税科目的。 您1月份开具的2029.45是要在2019年4月份申报一季度增值税时，申报的。
2022-12-07 10:00:30
小妖么么哒：回复张艳老师 这个2029.45应放在应交税费-应交增值税科目下吧？
2022-12-07 10:28:49
小妖么么哒：回复张艳老师 还有一个问题就是我去年第四季付的销售额没有超过九万，可以免缴增值税呀，我又应该如何进行账务处理，去冲平应交税费-未交增值税1074.27呢
2022-12-07 10:45:11
张艳老师：回复小妖么么哒不能放入这个科目了（正规将是要放入这个科目的），您是要冲平之前代帐会计的那个科目，不然就长期挂账了。 借：应交税费--未交增值税 2029.45 贷：银行存款 2029.45
2022-12-07 11:14:24
小妖么么哒：回复张艳老师 还有一个问题就是我去年第四季付的销售额没有超过九万，可以免缴增值税呀，我又应该如何进行账务处理，去冲平应交税费-未交增值税1074.27呢
2022-12-07 11:33:10
张艳老师：回复小妖么么哒只有的话，可以做 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2022-12-07 11:50:25
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
月末除了正常的账务处理，还有那些是需要在月末做账务处理的，平常工作只做一般流水账，对全盘账务处理不懂，请老师详解
同学，你好 月底计提分摊业务 第一，固定资产折旧 第二，无形资产摊销 第三，借款利息费用的计提 第四，水电费计提 第五，职工薪酬计提(工资，五险一金，工会经费，职工教育经费，福利费等) 第六，附加税计提(常见的有城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加)还可能有印花税，房产税，城镇土地使用税(和专管员确定征期) 第七，工业企业成本核算(若有) 到车间了解生产组织特点及生产工艺流程，确定成本核算方法。做好材料费，人工费，制造费用的收集及分配；产品完工后计入完工产品成本；计算销售产品成本(一手交货) 第八，月底损益结转业务 将收入，费用转入本年利润(一般按月转，也有少数企业按年转)注意本年利润年底要转入利润分配-未分配利润。 第九.下个月前15天纳税申报(小规模个人所得税每月申报，其他税种一般按季度申报) 企业所得税季度预缴
47楼
2022-12-08 12:37:46
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微信用户：回复文静老师 进项税需要计提嘛，税金呢
2022-12-08 13:03:46
文静老师：回复微信用户增值税不用计提，销售和采购当期就要核算
2022-12-08 13:16:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 耍酷的野狼 发表的提问：
计算关税，并作出相应的会计处理
你这里关税200万×10%，离岸价格×税率 借，主营业务成本200万➕20万 销售费用1万 贷，库存商品200万 银行存款21万
48楼
2022-12-08 12:46:48
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 未知 发表的提问：
去年年末计提了50000工资，在今年1月发放45000，现在汇算清缴该怎么处理？账务上如何处理？财务报表需要改吗？
你好！这个可以在“A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表”进行纳税调整。不需要修改财务报表
49楼
2022-12-08 13:10:33
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕黑的糖豆 发表的提问：
18年末认证的发票，无销项，未交税，当时会计未做处理，现在做一月份的帐，已有销项，连同前期一起抵扣，会计帐务如何处理
同学你好，2018年末有留底税吗？1月有销售，1月的应交增值税=销项-进项-留底税+进项税额转出
50楼
2022-12-08 13:19:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 积极的八宝粥 发表的提问：
在建工程被拆除，如何税务处理
你们是什么原因 拆除的
51楼
2022-12-09 09:59:18
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 冷静的高跟鞋 发表的提问：
应收账款已在2021年年末确认坏并做账务处理，现在又能收回，怎么处理啊
你好，冲销原来计提坏账准备．
52楼
2022-12-09 10:10:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 东财潘 发表的提问：
邹老师您好，投资公司的应收款贷方余额特处理别大，年末应做会计处理？谢谢
你好，是什么情况造成的贷方余额特别大
53楼
2022-12-09 10:18:14
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东财潘：回复邹老师 公司之间往来的借款，我一直不明白，公司有借款合同，是不是借款利息作为投资的收入，而借款的总金额不是视同销售的应收款项？
2022-12-09 10:30:59
邹老师：回复东财潘你好。利息做利息收入就是了 与视同销售有很大区别
2022-12-09 10:48:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫花地丁 发表的提问：
老师年末对应应交税的账务炸个 处理喃？谢谢
借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税 年末跟月末是一样的 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
54楼
2022-12-09 10:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
年终会计报表时，在建工程没有验收报告，但工程已竣工并投入使用，如何做账务处理
借；固定资产 贷；在建工程 然后按规定计提折旧就是了
55楼
2022-12-11 10:13:40
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ look 发表的提问：
年末计提了年终奖，未计提个税，1月份缴纳了个税，此时的个税在1月份工资里扣除了，会计分录怎么处理
你好，你的个税是发放工资时扣除吗
56楼
2022-12-11 10:28:59
全部回复
look：回复小惑老师 是的
2022-12-11 10:56:06
look：回复小惑老师 12月发了年终奖……一月工资扣除个税
2022-12-11 11:16:15
小惑老师：回复look借：应付职工薪酬 贷银行存款 个税
2022-12-11 11:42:59
look：回复小惑老师 可我们1月份的工资要2月才发的，1月就通过对公扣除了个税?
2022-12-11 11:57:00
小惑老师：回复look借：应交税费-个税 贷：银行存款 等发了工资再去做我这笔分录
2022-12-11 12:15:20
look：回复小惑老师 年终奖12月全额发放了
2022-12-11 12:41:28
小惑老师：回复look你不是当时没扣个税吗？在一月份扣除的吗？
2022-12-11 13:05:30
look：回复小惑老师 是的，发奖金是没有扣，在发1月工资时扣除
2022-12-11 13:17:38
小惑老师：回复look那你就在1月份发工资是做 借：应付职工薪酬 贷银行存款 个税 这个分录
2022-12-11 13:47:33
look：回复小惑老师 那要计提吗？
2022-12-11 14:06:44
小惑老师：回复look这个分录就想当于计提了
2022-12-11 14:27:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，现在财务工作职位中，缺的是那些工作岗位？（财务经理，总账会计，税务会计，成本会计，会计员）那几个？
你好！ 税务会计，比较紧缺的
57楼
2022-12-11 10:37:01
全部回复
张慧老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
检查去年的账本时发现2020年4月份的未交增值税贷方和应交税费—应交水利建设基金贷方都有余额，后期未发生账务，原会计在年末时未做处理，余额还在，登录电子税务局发现没有逾期要交的税费，应该怎么处理？
你好，可以查一下银行对账单是什么时候缴纳税款的，确认已缴纳税款后找到银行出账的这笔凭证看是否做账错误，如果做账有误在本月做更正凭证即可。
58楼
2022-12-11 10:59:59
全部回复
暖阳：回复张慧老师 4月份有一笔水利建设基金交款，5月份税务局原路退回，之前的没有扣款记录，但是当月销售额达到了计提标准
2022-12-11 11:21:42
张慧老师：回复暖阳可以问下税管员是为什么退回了
2022-12-11 11:41:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 婷 发表的提问：
去年6月份前任会计缴纳的税款未计提，全在借方应交税金里做着，所以到现在应交税金期末余额一直在借方，现在应该怎么处理
都是什么税种的税款啊？是需要做补计提分录的
59楼
2022-12-12 09:10:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我是女王 发表的提问：
某工厂的全年的经济活动利润总额为56460.02元，所得税税额25%，无所得税纳税调整项目，年末计提应交所得税额的会计处理。
知道了
60楼
2022-12-12 09:33:21
全部回复
邹老师：回复我是女王56460.02元*25%
2022-12-12 10:11:25
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