惜恩：回复赵英老师 老师！摘要怎么写，应附什么说明

惜恩：回复赵英老师 <div>:老师！摘要怎么写，应附什么说明<br></div>

赵英老师：回复惜恩摘要就写冲销2018年12月多计提折旧

惜恩：回复赵英老师 老师！是15年错的，也写18年吗

惜恩：回复赵英老师 老师！是2015清理多提的，也写2018年吗

赵英老师：回复惜恩那就写2015年的时间。

赵英老师：回复惜恩金额不大就直接按上面分录做，金额比较就把借方改成以前年度损益调整

咸鱼翻身：回复辜老师 就是这部份工资直接 不计入费用的是吗

辜老师：回复咸鱼翻身是的，因为你不用支付，所以就不用计提的

咸鱼翻身：回复辜老师 但如果当月已经计提了，次月发工资时才发现自离的，不用发工资，是不是应该做营业外收入。还是冲减工资费用 呢？

辜老师：回复咸鱼翻身可以冲减上月的工资费用

小野山茶：回复dizzy老师 那我就直接做费用，贷应付职工薪酬吗

小野山茶：回复dizzy老师 汇算清缴要调整吗

dizzy老师：回复小野山茶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬

小野山茶：回复dizzy老师 那不用结转到利润吗

dizzy老师：回复小野山茶你也可以直接借方做本年利润，因为你是去年少计提的嘛，要这样处理的

小野山茶：回复dizzy老师 做到本年利润吗？

小野山茶：回复dizzy老师 那汇算清缴不用调了吗

dizzy老师：回复小野山茶可以做到本年利润借方，就不用调汇算清缴了

小野山茶：回复dizzy老师 好的，谢谢老师。

dizzy老师：回复小野山茶不客气，每个努力的小天使都会有收获的

憨憨：回复王雁鸣老师 你好，老师，后面的还有没有，请赐教

王雁鸣老师：回复憨憨同学你好，财政拨款结余的结转，麻烦你看这个文字的吧，谢谢。 （一）与会计差错更正、以前年度支出收回相关的账务处理  1.因发生会计差错更正退回以前年度国库直接支付、授权支付款 项或财政性货币资金，或者因发生会计差错更正增加以前年度国库直 接支付、授权支付支出或财政性货币资金支出，属于以前年度财政拨 款结余资金的，借记或贷记“资金结存——财政应返还额度、零余额 账户用款额度、货币资金”科目，贷记或借记本科目（年初余额调整）。   2.因购货退回、预付款项收回等发生以前年度支出又收回国库直 接支付、授权支付款项或收回财政性货币资金，属于以前年度财政拨 款结余资金的，借记“资金结存——财政应返还额度、零余额账户用 款额度、货币资金”科目，贷记本科目（年初余额调整）。   （二）与财政拨款结余资金调整业务相关的账务处理   1.经财政部门批准对财政拨款结余资金改变用途，调整用于本单 位基本支出或其他未完成项目支出的，按照批准调剂的金额，借记本 科目（单位内部调剂），贷记“财政拨款结转——单位内部调剂”科目。  2.按照规定上缴财政拨款结余资金或注销财政拨款结余资金额度 的，按照实际上缴资金数额或注销的资金额度数额，借记本科目（归 集上缴），贷记“资金结存——财政应返还额度、零余额账户用款额度、 货币资金”科目。  （三）与年末财政拨款结转和结余业务相关的账务处理   1.年末，对财政拨款结转各明细项目执行情况进行分析，按照有 关规定将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记 “财政拨款结转——累计结转”科目，贷记本科目（结转转入）。  2.年末冲销有关明细科目余额。将本科目（年初余额调整、归集 上缴、单位内部调剂、结转转入）余额转入本科目（累计结余）。结转 后，本科目除“累计结余”明细科目外，其他明细科目应无余额。

未丸待续：回复文老师 那要不要算它多交了多少税

文老师：回复未丸待续您这具体是什么意思，

未丸待续：回复文老师 就是从税率改为13%之后，那后几个月不是相当于多交了吗

文老师：回复未丸待续一般情况下是所属原来16%税率期间发生的才可以按16%开的

未丸待续：回复文老师 所以我这个是可以按16%开的是吗？

未丸待续：回复文老师 所以这个在税法上到底属不属于多交

文老师：回复未丸待续属于税率正常调整之前的业务的，那就不属于多交

未丸待续：回复文老师 那这题分三年付款是否具有融资性质

文老师：回复未丸待续是的，有融资的性质在里面的

未丸待续：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复未丸待续不客气，这是我们的职责所在

陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴

阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师，请问年末的时候还需要做会计分录处理吗？

徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上你好，不用了，这个不涉及年末了

阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢