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税务会计在年末应处理的工作
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 林海华 发表的提问：
年末进项税额有未抵扣的，也未认证，需要作账务处理吗
你好，如果你发票入账了，可以计入待认证进项税额核算
76楼
2022-12-19 07:44:46
全部回复
林海华：回复邹老师 老师：之前入账 入进项税额现在是进项税额冲红字，入待认证进项税额蓝字对吗？
2022-12-19 08:03:58
邹老师：回复林海华你好，是的，可以这样做调整到待认证进项的借方 借；应交税费（待认证进项税额） 贷；应交税费（进项税额）
2022-12-19 08:27:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 温婉的龙猫 发表的提问：
工会转钱给公司举办年会，如何账务处理
工会的账是单独做的吗
77楼
2022-12-19 07:57:20
全部回复
温婉的龙猫：回复朴老师 是的
2022-12-19 08:33:06
温婉的龙猫：回复朴老师 不是企业做的
2022-12-19 08:45:42
朴老师：回复温婉的龙猫也就是说工会是单独核算的对吗
2022-12-19 09:01:00
温婉的龙猫：回复朴老师 是的
2022-12-19 09:23:00
温婉的龙猫：回复朴老师 现在公司收到工会转的钱，公司如何账务处理
2022-12-19 09:51:36
朴老师：回复温婉的龙猫直接计入往来就可以了
2022-12-19 10:13:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 雪白的水壶 发表的提问：
向合作企业收回委派员工的工资会计处理
计入应付职工薪酬就可以了或者成本
78楼
2022-12-19 08:16:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xneopw 发表的提问：
我在本月申报了全年一次性奖金收入的个税总计60万，这部分奖金是按现金发放的，现在2017年就要做会计处理还是在2018年作会计处理呢？
计提17年发放18年即可
79楼
2022-12-19 08:41:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，财务报表（季报），应付工资是税前工资吗？年初数和期末数应该怎么处理
应付工资是税前工资。年初数和期末数这个直接看财务报表的资产负债表
80楼
2022-12-20 07:52:37
全部回复
????：回复江老师 我的意思是，负债表中的应付工资，是填一个季度的员工工资总额吗
2022-12-20 08:09:06
江老师：回复????这个看你填写是一季度的资产负债表，就是看应付职工薪酬科目的余额。年初数就是年初的余额。期末数就是期末的余额（季度的期末余额）
2022-12-20 08:24:58
????：回复江老师 公司是季报的，3月底刚成立，那么我在做财务报表的时候，月初余额是0？期末数就是3～6月份的员工工资总数吗？
2022-12-20 08:36:33
江老师：回复????这个是按平均数处理。
2022-12-20 09:03:25
????：回复江老师 没有明白，可以详细解答一下吗
2022-12-20 09:23:50
江老师：回复????（期初数+期末数）/2=平均人数
2022-12-20 09:45:29
????：回复江老师 期初为0，季度期末为6万的话，平均人数就是3万，那么应付工资就是6万吗？
2022-12-20 10:04:58
江老师：回复????你是想算平均人数，还是想算平均资产，这个都是这样的公式
2022-12-20 10:27:25
????：回复江老师 我就是没有明白，负债表中的应付工资应该怎么填，以什么为基本
2022-12-20 10:39:14
江老师：回复????填写应付职工薪酬的期末余额
2022-12-20 10:51:37
????：回复江老师 就是简单点理解，就是3个月工资的总额吗
2022-12-20 11:09:54
江老师：回复????就是3月末的期末余额，不是总额，付款了就减少总额
2022-12-20 11:29:23
????：回复江老师 财务报表不都是一个月一报吗？季报时候也会让你选时间段吗1月、2月、3月的这种
2022-12-20 11:53:38
????：回复江老师 假设资金成本是10万，员工工资是6万，那应付职工薪酬是4万？
2022-12-20 12:14:54
????：回复江老师 我可以理解成，如果给员工发放了的话应付工资就是零，没有发放就写3个月的，看做账时候工资怎么做的，期末有数字就是没有发放了的？
2022-12-20 12:28:38
江老师：回复????财务报表看公司的税种认定。就是可能是月报也可能是季度申报
2022-12-20 12:41:06
????：回复江老师 那给员工发放了的话应付工资就是零，没有发放就写3个月的，看做账时候工资怎么做的，期末有数字就是没有发放了的？
2022-12-20 12:55:51
江老师：回复????这个个税的工资申报，没有就是零申报
2022-12-20 13:17:47
????：回复江老师 老师，请您详细的解答一下：就是3月末的期末余额，不是总额，付款了就减少总额，您说的这句话，我真的不是很清楚，负债表中应付工资是什么意思，什么是减少总额？是用资金成本减去工资吗？剩下部分是应付工资？
2022-12-20 13:42:18
江老师：回复????期末余额，你明白了吗，就是看明细账的期末余额，登记过账的都是知道期末余额是什么？总额是发生额。期末余额就是资产负债表的某个时间点的数据
2022-12-20 14:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 金盏 发表的提问：
其实是在建工程，租赁给对方，对方分三年把工程款给我们，这种会计处理哪里有？
你好，此问题已经给予回复
81楼
2022-12-20 08:12:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
2015年12月固定资产出售时，作账务处理时固资清理的累计折旧和残值（损）都是按11月末的数据作的凭证。12月末又作了该固定资产累计折旧的账务上帐。导致累计折旧总额总账与明细帐不符怎么办？现在查对出来了，该怎么作账务处理？
你好，你是12月份没有计提折旧，直接出售了，是吗
82楼
2022-12-20 08:30:30
全部回复
发发发发发：回复月月老师 12月提折旧了，但清理之后提的。
2022-12-20 08:48:07
月月老师：回复发发发发发你好，摘要写上补提。
2022-12-20 09:07:12
发发发发发：回复月月老师 是按11月残值清理的，现在总账累计折旧总额比固定资产明细累计折旧额多了，正好是12月的折旧额
2022-12-20 09:36:16
月月老师：回复发发发发发你好，你的清理金额也不对了 借：管理费用 贷：累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产清理 你的后面出售时转的营业外收入也不对了。
2022-12-20 09:52:45
发发发发发：回复月月老师 是！现在该怎样用最简单的方法合理的把帐调对呢？
2022-12-20 10:21:18
月月老师：回复发发发发发你好，只能一步步的调整。
2022-12-20 10:50:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
有会计年末工作总结吗
你好； 这个学堂有模板的  https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E6%80%BB%E7%BB%93%26type=download_model
83楼
2022-12-20 08:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ lynne 发表的提问：
工会经费在里2012年建账时期初是24974.44，年年滚动，从2014年末起工会经费的余额一直都是19706.52元，就是这个一直存在的余额有什么涉税风险哪，应该怎么处理
你们多计提了吗 还是怎么了
84楼
2022-12-21 08:02:32
全部回复
lynne：回复郭老师 关键是前期的账找不到了，不知道具体是什么情况
2022-12-21 08:53:34
郭老师：回复lynne你现在哪个科目有余额？
2022-12-21 09:19:59
lynne：回复郭老师 在应付职工薪酬～应付工会经费
2022-12-21 09:34:04
郭老师：回复lynne贷方余额是吗 那应该红冲了 你得看下之前调增了不
2022-12-21 09:49:33
lynne：回复郭老师 老师，我查了一下，应该是计提的多，缴纳的少，所以我是以后工会经费这不计提了，还是到汇算清缴是调整哪
2022-12-21 10:17:34
郭老师：回复lynne你可以以后的时候不计提汇算清缴，不用调整，但是不可以税前扣除了。
2022-12-21 10:28:30
lynne：回复郭老师 嗯，对，就是直接缴税，不计提
2022-12-21 10:54:25
郭老师：回复lynne那你以后就不能填写工会经费了。
2022-12-21 11:14:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 成就的眼睛 发表的提问：
小规模公司，19年末会计分录税额忘记结转到营业外收入了，现在账务如何处理
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
85楼
2022-12-21 08:21:29
全部回复
成就的眼睛：回复郭老师 19年，跨年了可以直接计入营业外利润吗？
2022-12-21 08:43:51
郭老师：回复成就的眼睛不修改汇算清缴的是的
2022-12-21 09:02:13
成就的眼睛：回复郭老师 不修改汇算清缴就直接计入营业外收入就没问题了是吧
2022-12-21 09:23:42
郭老师：回复成就的眼睛你好是的，没有问题的。
2022-12-21 09:46:31
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 阿C 发表的提问：
之前做助理会计岗位，现在想找税务会计工作，工作需要怎样上手快？
多在学堂进行实操练习，碰到熟悉的业务就轻车熟路了
86楼
2022-12-21 08:35:59
全部回复
阿C：回复雨轩老师 税务会计的课程蛮少
2022-12-21 08:49:00
雨轩老师：回复阿C先学起来吧。掌握基本知识理论。工作中多向前辈学习。
2022-12-21 09:16:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 调皮的黄蜂 发表的提问：
刚接手会计工作，以前的项目，应付职工薪酬在借方有7万多余额，怎么处理
您好 要补计提工资 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬
87楼
2022-12-22 08:00:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舒服的黄蜂 发表的提问：
老师，行政单位以前年度将工程类支出费用化处理，在2020年度将此类成本重新调整为在建工程。财务会计处理为借：在建工程；贷：累计盈余。预算会计如何处理
你好，同学。 预算会计是收付实现制，你这里没有收付资金，暂不处理。
88楼
2022-12-22 08:10:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户9rbvv9 发表的提问：
现在学校分流 如果未来工作想选择会计事务所或者国家电网工作的话 应该选管理会计还是税务会计呢？这两者有什么区别嘛？谢谢
你好，管理会计需要更扎实的专业基础，一半是做成本分析，财务分析等财务工作，属于更高一层的会计工作，事务所一般以审计为主，管理会计适用范围较小，国网的管理会计也应该是高级别的。税务会计主要是涉税相关的会计业务，更偏实务，大点的事务所里可能设置税务专长的审计人员，国网或者大多数公司都会有专门的税务会计岗，适用范围更广。不过这二这应该都要有熟练的财务会计基础，就是会做账和做报表。
89楼
2022-12-22 08:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建设工程钢结构供应与制作分包合同（不包括安装），我是分包方，我的账务处理是按工业会计处理还是按建筑施工业处理
按工业会计处理的。。。。。。。
90楼
2022-12-23 07:55:21
全部回复
2333333：回复袁老师 如果是钢结构建设工程分包合同包括安装呢
2022-12-23 08:06:42
袁老师：回复2333333安装部分按建筑施工处理。
2022-12-23 08:32:41
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