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一般纳税人交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提和支付增值税的时候，分别怎样写会计分录
您好 一般纳税人 销项大于进项的时候 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
151楼
2023-01-09 07:42:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税，抵扣增值税，缴纳增值税的分录是？
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
152楼
2023-01-09 07:55:48
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,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，抵的时候，应交税费原来在贷方，，购入库存商品时可抵的－－应交税费在 借方，科目要一样的系统才会自动抵是吗？
2023-01-09 08:20:17
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，是的，是自动抵的。
2023-01-09 08:46:04
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 应交税费——应增（销） 跟 应交税费——应增（进） 科目不同会自动抵?
2023-01-09 09:11:41
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，他们是一个总账账户的明细科目，如果公司是用多栏，是自动抵的，如果是用三栏账，需要分别转出
2023-01-09 09:41:29
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，我这是几栏的呀？
2023-01-09 09:54:54
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，看这看不出来呀，查明细账的格式。
2023-01-09 10:18:23
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 好的，这是明细账。
2023-01-09 10:36:05
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，这是库存现金的，帮我查下应交税费的明细账
2023-01-09 10:52:28
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 好的。
2023-01-09 11:22:21
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，不好意思，能再查下应交税费——应交增值税的明细账么，
2023-01-09 11:46:04
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，这是应交税－应交都应交增值税的明细账。
2023-01-09 11:57:55
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，上面是2221 是应交税费的明细账，如果这个是应交增值税的明细账，就是三栏的。
2023-01-09 12:13:19
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，怎么做分录转出呀？
2023-01-09 12:36:41
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-09 12:53:45
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，请问进项大于销项的要怎么做账务处理呀？
2023-01-09 13:18:44
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，进项大于销项不用处理，做为期末留抵，从下期的销项税额中抵扣。
2023-01-09 13:42:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
153楼
2023-01-09 08:02:59
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米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2023-01-09 08:16:04
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2023-01-09 08:40:11
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2023-01-09 09:05:35
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2023-01-09 09:22:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
154楼
2023-01-10 07:25:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
你好，可以不用原始凭证。
155楼
2023-01-10 07:44:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师我们公司是一般纳税人，但为什么这笔分录会计没有借应交税费—应交增值税进项税额。
老师我们公司是一般纳税人，但为什么这笔分录会计没有借应交税费—应交增值税进项税额。？？？
156楼
2023-01-10 07:59:59
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宋生老师：回复333882你好！这个分录是支付货款的分录，不是收到货物的分录，所以没有确认进项
2023-01-10 08:39:40
333882：回复宋生老师 老师，8月27号收到的发票，这时是不是应该 借：原材料(或库存商品) 贷：应付账款—客户名称。 我看会计没有这笔分录
2023-01-10 09:00:46
宋生老师：回复333882您好！是的。收到发票的时候应该借：原材料(或库存商品) 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款—客户名称
2023-01-10 09:22:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
157楼
2023-01-11 07:18:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税留抵退税怎么退？怎么做会计分录
电子税务局 我要办税 事项办理 选择【涉税事项办理】—【优惠】—【增值税期末留抵税额退税】，点击【办理】，进入事项办理页面
158楼
2023-01-11 07:31:04
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半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做
2023-01-11 07:54:29
郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写
2023-01-11 08:20:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300 交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
你好，不对的，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
159楼
2023-01-11 07:57:00
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紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？
2023-01-11 08:20:10
晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？
2023-01-11 08:31:59
紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！
2023-01-11 08:59:07
晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则
2023-01-11 09:25:03
紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！
2023-01-11 09:49:16
晓海老师：回复紫蔷薇不客气
2023-01-11 10:09:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
160楼
2023-01-12 06:42:59
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郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-01-12 07:02:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人本月多交的增值税怎么写分录？
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款
161楼
2023-01-12 07:09:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
你好，想问下，一般纳税人12月份有增值税，附加税，1月份交的，应该怎么写会计分录，
借应交税费附加税名。 。应交税费未交增值税。贷银行存款。
162楼
2023-01-12 07:21:49
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人因以前年度虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?谢谢老师
您好，转出时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
163楼
2023-01-12 07:33:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
一般纳税人增值税计提怎么做分录
一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款
164楼
2023-01-12 07:56:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WO小芳 发表的提问：
是一般纳税人，还有补交的增值交怎么做分录？
你之前结转销项税额和进项税额么，没有就先按下面这个结转到转出未交增值税，之后结转到未交增值税下面去，缴纳的时候做借未交增值税 贷银行
165楼
2023-01-27 08:10:14
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