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一般纳税人交增值税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
你好，请问增值税退税的会计分入，是一般纳税人，请把会计分录二级科目谢清楚
你好同学，你是留抵退税吗？还是别的退税呀？详细说一下退税的时间，还有具体的明细。
196楼
2023-02-05 09:03:00
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卡布奇诺：回复李霞老师 增值税退税
2023-02-05 09:41:14
李霞老师：回复卡布奇诺那个留底退税应该是 借银行存款 贷应交税费，应交增值税，进项税额转出。
2023-02-05 10:06:26
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 不安的秀发 发表的提问：
老师您好，我想请问一下一般纳税人处理增值税业务的会计分录
结转应交的增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳增值税时 借应交税费-未交增值税 贷 银行存款
197楼
2023-02-06 06:41:54
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
某商品一般纳税人，商场商品福利进价100000 增值税17000，怎么写会计分录
您好！ 借:库存商品100000 应交税费-应交增值税（进项税额）17000 贷:应付账款117000
198楼
2023-02-06 06:48:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 娇气的芹菜 发表的提问：
已知公明工厂为增值税，一般纳税人材料按实际成本计价，2019年12月发生以下经济业务要求，根据资料编制，该企业2019年12月份的会计分录收到某公司投资50万元款项存入银行
你好 借；银行存款50万，贷；实收资本 50万
199楼
2023-02-06 07:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
你好，我们是增值税一般纳税人，每个月申报，抵扣是按10%抵扣，申报上有个1%是加计扣除，这个会计分录怎么做呢
你好，是农产品的吗
200楼
2023-02-07 06:14:51
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落花拾忆：回复郭老师 木业，收购票是我们自己开的，都不知道要不要做其他收益
2023-02-07 06:35:05
郭老师：回复落花拾忆不做 你是深加工的吧 借生产成本，进项（1%）贷原材料
2023-02-07 07:02:08
落花拾忆：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-07 07:26:17
落花拾忆：回复郭老师 一共可以抵扣10%，就是申报是，按9%和1%分开填写的，我做账直接是原材料，进项10%，可以这样吗
2023-02-07 07:46:58
郭老师：回复落花拾忆你们是在领用的时候抵扣还是没有限制的
2023-02-07 07:58:29
落花拾忆：回复郭老师 没有限制的
2023-02-07 08:25:18
郭老师：回复落花拾忆那就可以按你的做法做的
2023-02-07 08:52:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 平常的砖头 发表的提问：
A公司（一般纳税人）出售一项商标权 成本100万元，已摊销50万元 已计提减值准备30万元 出售价款100万元，增值税6万 款已收并存入银行 如果A喜公司出售商标权取得的价款为10万元，增值税0.6万元 款已收并存入银行 编制会计分录 一年后A公司报废上述商标权编制会计分录
你好，学员，这个题目是完整的吗
201楼
2023-02-07 06:28:39
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
一般纳税人，本月收入为0，认证了进账，产生了留底，怎么做会计分录？增值税涉及到哪些分录？详细点
你好，认证进项．认证时转为进项税．留抵不用做分录
202楼
2023-02-07 06:35:47
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 温柔的魔镜 发表的提问：
某企业（增值税一般纳税人）2018年10月承接一项设备安裝服务，服务合同总 收人为 200 万元（不含增值税），预计合 同总成本为140 万元，合同价款在签订 合同时已收取，属于在某一时段内履行 的履约义务。2018 年已确认服务收人 80 万元，截至2019年12 月31日，该服务 的履约进度为60%。2019年该企业应确 认的服务收人为（）万元。会计分录怎么写
2019年确认40万 分录: 借：预收账款 贷：主营业务收入40万 应交税费—应交增值税（销项税额）
203楼
2023-02-07 06:50:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷酷的狗 发表的提问：
企业为一般纳税人企业,出售旧设备一台,原价2万元,已提折旧1万3千元,取得出售收收入7020（含增值税1020元）存入银行。会计分录怎样写
您好，借固定资产清理 7000 累计折旧1300 贷固定资产 20000 借银行存款7020贷固定资产清理6000 销项税额1020，借 营业外支出1000贷固定资产清理1000
204楼
2023-02-07 07:08:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税时怎么做分录
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
205楼
2023-02-08 06:19:29
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爱拼：回复吴月柳 能把增值税销项和进项从计提到缴纳，完整的分录说下吗
2023-02-08 06:47:46
吴月柳：回复爱拼计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-08 07:00:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
一般纳税人计提增值税用什么分录好？
您好，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税
206楼
2023-02-08 06:26:15
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
增值税一般纳税人 税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
你好 ，购买时 借管理费用-办公费 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费（负数）
207楼
2023-02-08 06:48:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
一般纳税人增值税分录
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
208楼
2023-02-08 06:53:56
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优秀的萝莉：回复辜老师 麻烦老师都说一下吧
2023-02-08 07:06:32
辜老师：回复优秀的萝莉确认收入，确认销项税 借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 购买材料，确认进项税 借：原材料  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款 月末结转 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-02-08 07:34:09
优秀的萝莉：回复辜老师 必须通过未交增值税吗
2023-02-08 07:51:38
辜老师：回复优秀的萝莉是的，要通过未交增值税的
2023-02-08 08:10:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
建筑行业一般纳税人用个人卡预缴增值税的会计分录如何写的？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-个人姓名。
209楼
2023-02-08 07:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 释然 发表的提问：
增值税一般纳税人免税项目的账务处理会计分录是什么样子
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
210楼
2023-02-09 06:16:32
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释然：回复邹老师 是不是同时将以前的进项转出
2023-02-09 06:31:43
邹老师：回复释然你好，你之前对应的购进有抵扣？
2023-02-09 06:59:49
释然：回复邹老师 是的
2023-02-09 07:13:45
邹老师：回复释然你好，免税项目的进项税额是需要做转出处理的
2023-02-09 07:29:09
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