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一般纳税人交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么写呢，谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
166楼
2023-01-27 08:25:18
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影*一一：回复郭老师 那老师这个应交税费应交增值税转出未交增值税最后是要有余额的嘛
2023-01-27 08:48:51
郭老师：回复影*一一没有 有也是借方 表示留底
2023-01-27 08:59:06
影*一一：回复郭老师 就是下次要交的款嘛
2023-01-27 09:21:10
郭老师：回复影*一一你好 留底 以后抵扣的
2023-01-27 09:49:57
影*一一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 10:08:32
郭老师：回复影*一一不用客气 工作愉快
2023-01-27 10:38:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
167楼
2023-01-27 08:37:41
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-01-27 08:59:53
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-01-27 09:15:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我对一般纳税人交增值税分录这有点混乱。是先结转增值税到未交增值税科目，然后在做笔交税分录吗
是的，帮您列一个完整分录 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
168楼
2023-01-27 09:03:00
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仰望星空：回复张艳老师 像正常做账的话，销项和进项年末都有余额吗
2023-01-27 09:22:23
仰望星空：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 这步骤不做可以吗，
2023-01-27 09:43:15
张艳老师：回复仰望星空借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 这步骤不做可以吗， 月末可以不做的，等年末在统一结转时，再做这个分录。
2023-01-27 10:07:28
仰望星空：回复张艳老师 像正常做账的话，销项和进项年末都有余额吗老师
2023-01-27 10:17:50
张艳老师：回复仰望星空是没有余额，都给结转走了。
2023-01-27 10:38:36
仰望星空：回复张艳老师 如果年末统一结转，分录怎么处理呀
2023-01-27 11:01:18
张艳老师：回复仰望星空借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-27 11:17:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
一般纳税人当月计算的实际应该缴纳的应交增值税分录怎么写？
你好！ 比如销项税额100 进项税额50 应交增值税=100-50=50
169楼
2023-01-28 06:22:57
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土里兔兔找我默默：回复蒋飞老师 老师！同上意思，分录这样写，正确吗？当月计提 借 应交税费–应交增值税–转出未交增值税50 贷 应交税费–未交增值税50 下月缴纳时 借 应交税费–未交增值税50 贷 银行存款50
2023-01-28 06:45:08
蒋飞老师：回复土里兔兔找我默默你好！ 对的。 你的理解很对
2023-01-28 06:56:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
一般纳税人计提增值税怎么做分录
您好 请问您开具发票后分录怎么写的 是月末结转增值税么
170楼
2023-01-28 06:31:30
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犄角旮旯：回复bamboo老师 不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转
2023-01-28 06:57:50
bamboo老师：回复犄角旮旯如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转
2023-01-28 07:18:41
犄角旮旯：回复bamboo老师 肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？
2023-01-28 07:36:36
bamboo老师：回复犄角旮旯借;应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-28 07:59:34
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
171楼
2023-01-28 06:59:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！增值税一般纳税人开具13%增值税普通发票5000元，会计分录怎么做？
你好，如果取得收入 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
172楼
2023-01-28 07:26:58
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I SEE：回复紫藤老师 老师好！开具的普通发票也需要交增值税吗？
2023-01-28 07:37:55
紫藤老师：回复I SEE开具的普通发票也需要交增值税
2023-01-28 07:55:30
I SEE：回复紫藤老师 和开具的13%增值税专用发票发票账务处理是一样的吗？缴税也是一样的，对吗？老师？
2023-01-28 08:14:18
紫藤老师：回复I SEE对的，你的理解是正确的
2023-01-28 08:25:07
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
173楼
2023-01-29 06:45:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Diana 发表的提问：
之前在咱们软件上联系的博达软件是一般纳税人，那分录是未交增值税，月末结转了，这小规模和一般纳税人做的分录不一样是吗？可有老师解答一下啊？正确的会计分录？小规模纳税人，业务收入，已开发票给对方，借：预收账款 贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税 还是未交增值税？ 正确的会计分录怎么做？
小规模纳税人是没有销项税额的说法的 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
174楼
2023-01-29 07:14:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模结转增值税会计分录 是什么 和一般纳税人的一样吗
你好，小规模纳税人不需要做结转增值税的账务处理。 自然就不一样的 
175楼
2023-01-29 07:23:57
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陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊
2023-01-29 07:44:06
邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-29 07:59:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
176楼
2023-01-30 06:17:32
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-01-30 06:36:54
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-01-30 06:54:34
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-01-30 07:24:23
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-01-30 07:49:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
一般纳税人小企业会计准则的增值税结转分录是怎么做？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
177楼
2023-01-30 06:39:26
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晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
178楼
2023-01-30 06:57:02
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
一般纳税人 本期应交增值税1000元 如何做分录
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
179楼
2023-01-30 07:23:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人个税返还不给会计，会计分录怎么写，增值税税点是多少，报增值税时候填哪个表
借银行 贷其他收益/营业外收入，销项税额 ，按6% 填写未开发票，6%服务一栏
180楼
2023-01-31 06:35:37
全部回复
加油：回复maize老师 如果给员工就是应付职工薪酬对吧
2023-01-31 06:49:14
maize老师：回复加油借：应付职工薪酬 贷银行
2023-01-31 07:17:39
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