蒋飞老师：回复Jacqueline晶2，抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费

qzuser：回复郭老师 一般纳税人 借:库存商品(不含税)       应交税费-应交增值税-进项税额       贷:银行存款 小规模纳税人 借:库存商品(价税合计)      贷:银行存款 一般纳税人应纳所得额:不含税收入-不含税成本-应交税费-附加税 小规模纳税人应纳所得额:不含税收入-含税成本-附加税

郭老师：回复qzuser应交税费不含增值税

qzuser：回复郭老师 应纳税所得额如何计算呢

郭老师：回复qzuser利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入+其他业务收入

00：回复bamboo老师 同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？

bamboo老师：回复00不应该写三级科目 写二级就好了未交增值税

莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在

郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的

莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？

郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的

莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了

郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的

莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？

郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗

莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）

郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。

郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额

莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范

郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。

程辰：回复张艳老师 哦，好的。营业外收入需要缴纳增值税吗？

程辰：回复张艳老师 还有税金及附加上月计提的比本月交的多的部分也做营业外收入吗？

张艳老师：回复程辰1、计入营业外收入不交纳增值税的，这个是要加计抵减增值税的金额，但是这个是要交纳企业所得税的

张艳老师：回复程辰2、可以计入营业外收入，也可以反冲回多计提的部分金额。

程辰：回复张艳老师 好的，谢谢！

张艳老师：回复程辰您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的

 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的

出水芙蓉：回复朴老师 不用结转

出水芙蓉：回复朴老师 这是销售时做的分录，后期不用结转

朴老师：回复出水芙蓉月底的时候结转的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税（简易计税） 然后月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

秋子：回复bamboo老师 老师，之前进项税，之是在商品买入时，录入进项税额，销项税之前，也是在确认收入时录入销项税额，还用转结什么的吗？上面是计提分录是吗？

bamboo老师：回复秋子进项 销项 年末的时候写分录结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等