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一般纳税人交增值税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
256楼
2023-02-24 06:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
257楼
2023-02-26 15:09:07
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AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2023-02-26 15:23:59
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2023-02-26 15:53:57
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2023-02-26 16:09:17
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2023-02-26 16:38:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 薰珃 发表的提问：
老师，建筑公司一般纳税人查账征收，异地工程，预交增值税及附加税的会计分录该怎么写？
借应交税费预交增值税附加税贷银行存款。
258楼
2023-02-26 15:21:29
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薰珃：回复郭老师 附加税不走税金及附加这个科目过一次嘛？
2023-02-26 15:49:50
郭老师：回复薰珃你好，你月末在计提 预交的时候不需要。
2023-02-26 16:02:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
一般纳税人收到运输费的增值税专用发票怎么做账，会计分录
借；销售费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
259楼
2023-02-26 15:38:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
计提时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。上交时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款，小规模纳税人不用结转增值税的。
260楼
2023-02-26 15:54:51
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，我是一般纳税人，收到增值税普通发票是会计分录怎么做？
你好，借原材料，贷应付账款
261楼
2023-02-26 16:23:59
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筱：回复庄老师 老师不用价税分离，那我入库的时候库存商品的价格也是含税价对吧
2023-02-26 16:44:58
庄老师：回复筱你好，是的，普通发票是的，
2023-02-26 17:09:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
262楼
2023-02-27 05:43:59
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2023-02-27 06:10:13
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2023-02-27 06:22:43
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2023-02-27 06:38:41
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2023-02-27 06:53:59
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2023-02-27 07:14:27
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2023-02-27 07:36:36
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2023-02-27 08:05:11
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2023-02-27 08:33:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
263楼
2023-02-27 05:56:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
264楼
2023-02-27 06:17:44
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-02-27 06:38:08
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-02-27 06:48:31
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-02-27 07:00:57
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-02-27 07:29:21
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如何理解一般纳税人结转增值税分录，借应交税费_增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，如何理解?
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目，次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
265楼
2023-02-27 06:30:00
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价值观：回复姜老师 老师，都是应交税费的一增一减，未交增值税增加了，后半部分“转出未交增值税减少这么理解?
2023-02-27 07:12:03
姜老师：回复价值观是的。。。。。。。
2023-02-27 07:25:35
价值观：回复姜老师 老师，转出未交增值税，减少，这个我不是很理解，转到哪里去
2023-02-27 07:55:23
姜老师：回复价值观转出未交增值税是当期应交未交增值税金额是=月末销项税额-进项税额+不能抵扣的进项税额－上期留抵税额。这是税法规定的账务处理。你可以去课堂学习增值税账务处理课程。
2023-02-27 08:17:10
价值观：回复姜老师 分录我知道，下个月银行缴纳，未交增值税就相抵，就是对于应交税费 转出未交增值税借方为减少是不是就是对应银行存款的减少
2023-02-27 08:30:49
姜老师：回复价值观当月转出的未交增值税对应的应交税费 -未交增值税，写完也就是你说的申报后应该交的增值税，如果是银行划款就是银行减少的金额。
2023-02-27 08:58:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
266楼
2023-02-28 05:50:08
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
借应交税费-未交增值税，贷银行存款
267楼
2023-02-28 06:00:30
全部回复
liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
2023-02-28 06:26:15
糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
2023-02-28 06:53:25
liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么
2023-02-28 07:10:40
糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行
2023-02-28 07:30:51
liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转
2023-02-28 07:48:49
糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的
2023-02-28 08:05:00
liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
2023-02-28 08:28:16
糖果老师：回复liuian做进项结转就行的
2023-02-28 08:46:34
liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
2023-02-28 09:12:55
糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的
2023-02-28 09:38:16
liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
2023-02-28 10:03:48
糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录
2023-02-28 10:22:45
liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
2023-02-28 10:33:37
糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
2023-02-28 11:01:33
liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
2023-02-28 11:24:21
liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
2023-02-28 11:53:10
糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
2023-02-28 12:22:25
liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
2023-02-28 12:40:48
糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
2023-02-28 13:05:46
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
268楼
2023-02-28 06:27:00
全部回复
小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-02-28 06:57:41
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-02-28 07:17:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
269楼
2023-03-01 06:00:13
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-03-01 06:23:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
借营业外支出贷应交税费，未交增值税。
270楼
2023-03-01 06:11:38
全部回复
月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？
2023-03-01 06:32:03
郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入
2023-03-01 06:55:59
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