何以解忧,：回复吴少琴老师 老师购买一批货款，科目借贷是什么

何以解忧,：回复吴少琴老师 老师小规模购进货款，分录需要写进项税额吗，借库存商品 借应交税额-进项，贷 银行，之后还进项可以不写吗。

吴少琴老师：回复何以解忧,小规模借库存商品贷应付账款

何以解忧,：回复吴少琴老师 老师小规模，不需要写进项分类是吗

吴少琴老师：回复何以解忧,不需要写进项分类是吗 不用

林夕：回复答疑小王老师 谢谢老师，损益类都是贷加借减吗

答疑小王老师：回复林夕损益类账户借贷登记方法：损益类账户得区分是“损”还是“益”，所谓“损”是指成本、费用、税金类；“益”是指各种收入、补贴、投资收益等，前者借方记录增加，后者贷方记录增加，期末，从反方向结转至“本年利润”后，各损益类科目期末无余额。企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：主营业务收入、公允价值变动损益、投资收益、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、营业外支出、所得税费用、以前年度损益调整等。

灵曦巧运：回复王雁鸣老师 可是我们这个公司是搞整车运输的，给我们结款的时候 有给现金只给油卡，我们还得拿油卡串现，现在就是不明白上级公司给的油卡为什么会用管理费用呢？

王雁鸣老师：回复灵曦巧运您好，那如果是要变现的，那就借：库存商品。

王萍～：回复辛夷老师 那利润分配-未分配利润不需要调整了吧

辛夷老师：回复王萍～不需要了，两个科目都是通过以前年度损益调整科目来调整的

2.20：回复邹老师 那我要主营业务收入这个科目怎么弄

邹老师：回复2.20你好，重新建账了 不要选用施工企业会计制度

2.20：回复邹老师 但是之前就是叫我选施工企业

邹老师：回复2.20你好，如果你单位主营就是建筑工程，是选择这个 发生了兼营，就需要另外增加科目

2.20：回复邹老师 对了 还有一个就是 我应收账款在贷方 那我录入初始数据也是应收贷方吗

邹老师：回复2.20你好，是的，你也可以录入预收账款贷方

一叶心香：回复吴月柳 原来：借：库存现金 贷：主营业务收入 现在：借：主营业务收入 贷：库存现金 。是吗？

吴月柳：回复一叶心香是的

对、：回复董老师 那么说，是不是这两个科目都得用啊？

对、：回复董老师 既:工程结算科目和主营业务收入科目

对、：回复董老师 老师

对、：回复董老师 老师在不在

对、：回复董老师 我原来想这样做分录1:借工程施工-合同成本-材料费贷:银行存款，2:给业主开发票，因为已经完工了:借应收账款-客户，贷工程结算-工程收入，贷应交税费-应交增值税销项税额，3做工程结转:借工程结算-工程结算成本，贷工程施工-合同成本-材料费4:收到工程款借银行存款，贷应收账款-客户，老师你看看这样可以吗？

董老师：回复对、是的，两个都需要用的。您这边跨期吗，需要根据完工进度确认主营业务收入、成本

对、：回复董老师 是当月的，我发给您的分录可以吗？

董老师：回复对、1:借工程施工-合同成本-材料费贷:银行存款 借 应收账款 贷工程结算 年末根据完工进度 借主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入 2: 借 工程结算 贷 工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本

董老师：回复对、当月也必须使用主营业务收入、成本。因为工程结算本身不是损益类科目，为建造承包商专用的会计科目，为了方便企业及时把握结算进度

对、：回复董老师 工程结算科目要不要设置下级科目？如果设置按业主设置还是按其他设置啊？

董老师：回复对、您好，工程结算科目一般是不设下级科目的。

对、：回复董老师 老师，结转主营业务成本时:借: 主营业务成本-工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入的合同毛利，是不是就是当初购入的材料费款啊？

董老师：回复对、合同毛利是主营业务收入超出主营业务成本的金额，上面是两个科目，中间不带-

对、：回复董老师 老师，我把整套做账分录发给您 1.购入材料直接投入工程时 借:工程施工-合同成本-材料费 贷:银行存款 2.工程在当月完工验收通过，然后给业主开具发票。 借:应收账款-业主， 贷:主营业务收入 贷:销项税(简略)这里的主营业务收入用不用设明细科目啊？ 3.结转主营业务成本 借:主营业务成本-合同成本 借主营业务成本-合同毛利 贷:主营业务收入

对、：回复董老师 这里的开具发票的时候，贷主营业务收入科目还是贷工程结算科目啊，提销项税在工程结算科目能不能同时计提啊？

对、：回复董老师 就是可以做这样的分录吗？既 借:应收账款-业主 贷:工程结算 贷:销项税(简略)

董老师：回复对、开具发票工程结算。主营业务收入和成本就是为了确定当期应该确认的收入成本

对、：回复董老师 老师，我现在用数据做分录发给您，您看看对不对，首先这个工程不跨月在本月就完工，然后给对方开具发票入账，次月对方给我们打工程款 1.工程用材料费，直接计入工程。 借:工程施工-合同成本-材料费10000元 贷:银行存款10000元 这样可以吧老师？

对、：回复董老师 2.工程完工，需要给对方开具发票，工程款一共是15000元 借:应收账款-业主15000元 贷:工程结算14400元 贷:销项税(简略)600元，

董老师：回复对、您好，是正确的。然后再结转收入、成本就可以了。 借 主营业务成本 10000 工程施工-合同毛利 4400 贷 主营业务收入 14400 借 工程结算 14400 贷 工程施工-合同毛利4400 工程施工-合同成本 10000

对、：回复董老师 主营业务收入的14400在结转期间损益的时候就自动入本年利润账户对吧老师？

董老师：回复对、是的，年末结转本年利润

对、：回复董老师 老师，工程结算科目和主营业务成本科目可以不设二级科目吧？或者主营业务成本科目设二级工程款

董老师：回复对、可以设置二级科目，根据企业实际需要。

对、：回复董老师 老师，对应的我只设工程款不行吗？就是 主营业务成本-工程款 工程结算-工程款 如果按对应的工程名称设置，怕以后有很多新发生的工程业务有点麻烦，如果统一可以用工程款科目的话，我想不设置个个工程的名字行吗？

对、：回复董老师 老师:那我就这样设置下级科目 主营业务成本- 1.材料费 2.人工费 3.其他费用 这样可以吧老师？

董老师：回复对、您好，这样是可以的。

对、：回复董老师 老师，在请教您一下啊！就是合同毛利用工程总额减去材料费，还需要做分录吗？

董老师：回复对、需要，按我刚才的分录写

maize老师：回复阳，对方消费做借预收 贷主营业务收入 销项税额

阳：回复maize老师 老师这是我做的分录预收储值卡做进去了，做不平啊

maize老师：回复阳分开做，收款做需要做借银行 贷预收账款， 对方消费你做收入，那这个不平你这个财务费用是啥情况

maize老师：回复阳对方充值你做借银行 贷预收账款-预付卡销售，对方消费做借预收-预付卡销售 贷主营业务收入 销项税额，这样的，分开2个凭证

活泼的耳机：回复朴老师 老师，有比较简单的吗，能不写合同毛利吗，就是转收入和成本吗

朴老师：回复活泼的耳机可以的，根据你的习惯来就可以了