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会计期末将主营业务收入科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 佳玲 发表的提问：
药铺的库存现金大于主营业务收入，多于的一些是前期卖给病人的药，偶尔有理疗费……但还有剩余的钱计入什么会计科目呢？(卖给病人的药计的是其他应收账款)
你好，是什么原因会导致有剩余的钱
121楼
2023-01-03 07:18:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随便 发表的提问：
劳务公司 主营业务收入的科目设置 主营业务收入-劳务费可以么 我们款先收到了 但是票没开出去 会计分录怎么做
你好 可以自己根据需要设置明细 可以做无票收入 开票冲无票收入
122楼
2023-01-03 07:24:27
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随便：回复meizi老师 会计分录分别怎么做
2023-01-03 07:41:21
meizi老师：回复随便无票收入 和你开票收入的分录一样的 借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费
2023-01-03 08:09:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，请教下授课费的会计科目要做成什么？主营业务收入，还是应收账款？只有一张发票
你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
123楼
2023-01-03 07:53:54
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
124楼
2023-01-03 08:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 细心的往事 发表的提问：
主营业务成本明细科目按成本属性分类如主营业务成本-运输支出，主营业务成本-包装支出，主营业务收入明细科目则按收入业务类型设置，如主营业务收入-国际运输收入，这样设可以吗
可以的，可以这么一一对应的分类，核算收入和对应成本
125楼
2023-01-04 07:08:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈小丫 发表的提问：
园林规划、苗木栽种的公司需要共施工企业的会计科目吗，能不能直接计入主营业务收入和成本，不经过工程施工科目
你好！ 可以直接记入主营业务收入和主营业务成本
126楼
2023-01-04 07:17:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 海华 发表的提问：
有一个私营学校，然后学校对外开发票，收入做到主营业务收入的培训收入里面，学校的学生只要是报名呢就可以申请助学贷款，助学贷款通过第三方再转给我们这个学校，转过来的钱，我应该计入那个会计科目呢，另外国税局提交的是小企业的财务报表。第三方打过来的款项，我一直未入账，所以现在想调整一下账务。
你好，转过来需要支付给雪上的贷款，计入其他应付款科目核算
127楼
2023-01-04 07:42:03
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海华：回复邹老师 好的，谢谢邹老师，收到后放入其他应付款科目。但是我们有一部分给学生做住宿补贴，剩下的作为学校的周转费用了，怎么处理呢。国税那边的报表一直是小企业的财务报表。我们不用更改是吗？谢谢
2023-01-04 08:06:03
邹老师：回复海华你好，剩下的作为学校的周转费用了，这部分是需要按营业外收入处理的 你可以根据你单位会计制度情况，去税局填表更正过来
2023-01-04 08:27:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大道之行也，天下为公 发表的提问：
怎么看科目余额表来计算应纳税所得额？我是这么算的：因本期尚未结转本年利润，应纳税所得额=主营业务收入（期末贷方余额）-主营业务成本（期末借方余额）-税金及附加（借方余额-对吗？）-
你们销售费用没有吗？还需要看你们以前年度有没亏损可以弥补，这个是看本年累计发生额，不是看期末余额。
128楼
2023-01-04 08:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ _ 发表的提问：
利润表主营业务收入=（本月借方-本月贷方的期末余额）+主营业务收入+其他业务收入吗？
您好 利润表主营业务收入=主营业务收入本期贷方发生额-本期借方发生额
129楼
2023-01-05 07:22:36
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_：回复bamboo老师 那主营业务成本呢？
2023-01-05 07:49:30
bamboo老师：回复_利润表主营业务成本=主营业务成本本期借方发生额-本期贷方发生额
2023-01-05 08:15:42
_：回复bamboo老师 应付账款属不属于主营业务成本
2023-01-05 08:28:57
bamboo老师：回复_应付账款不属于主营业务成本
2023-01-05 08:44:45
_：回复bamboo老师 当月的主营业务收入与主营业务成本怎么确定的？
2023-01-05 09:12:41
bamboo老师：回复_一般收入根据您开具的发票金加无票收入确定 成本根据您取得收入对应发生的成本确定
2023-01-05 09:27:51
_：回复bamboo老师 假如一笔订单，它7月收到，但是它的成本是不属于当月发生的，是计入这个月成本里吗？
2023-01-05 09:42:59
bamboo老师：回复_您7月确认了收入么
2023-01-05 09:58:29
_：回复bamboo老师 它是收到款了，当月的应收账款和预收账款不是要确认主营业务收入吗，那是不是属于这个月的收入呢？
2023-01-05 10:13:15
bamboo老师：回复_您货物有没有发出 或者劳务有没有提供？
2023-01-05 10:35:33
_：回复bamboo老师 出口贸易，是按出货的数确认收入吗？成本就按该订单发生的成本确认吗？
2023-01-05 10:55:23
bamboo老师：回复_出口贸易根据报关单上的外币金额换算为人民币确认收入 成本根据发出商品的成本*库存成本单价确认
2023-01-05 11:07:58
_：回复bamboo老师 可以按装箱单的出货日期确认吗
2023-01-05 11:24:20
bamboo老师：回复_按照出口报关单上的出口日期
2023-01-05 11:35:14
_：回复bamboo老师 那如果不是自己报关呢？
2023-01-05 11:45:48
bamboo老师：回复_不是自己报关 那是代理报关公司报关也有报关单给您的啊
2023-01-05 12:05:05
_：回复bamboo老师 没有哦，能用装箱单替代吗
2023-01-05 12:23:01
bamboo老师：回复_正规的都是报关单出口日期 如果您不能取得的话 就用装箱单替代吧
2023-01-05 12:41:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白付@美眉（琪） 发表的提问：
年终结算中结转收入，怎么科目计入结转呢，不应该将主营业务收入所有明细全部归零码
是的 借 本年利润 主营业务收入 营业外收入 贷 主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支处 这里本年利润可以在贷方也可以在借方，损益类科目的所有明细科目都归零
130楼
2023-01-05 07:40:55
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白付@美眉（琪）：回复文老师 可是练习中将主营业务收入设置了一个二级科目为结转的。这样设置记账后总账是归零了，可明细不归零啊
2023-01-05 08:21:48
文老师：回复白付@美眉（琪）结转的时候是结转明细科目啊
2023-01-05 08:38:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，问一下关于物业公司的会计科目问题，假如这家公司有20000平方，1元/平方物业费。是不是每月进行计提本月应收帐款-**20000，对应的主营业务收入-**（说明一下，一般有很多业主都不按时交），还是事实收到后才做主营业务收呢！请大神给明确分录
你好，按月需要做收入确认分录，而不是等到实际收到才最收入分录的
131楼
2023-01-05 07:58:35
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燕子：回复邹老师 那我做的是计提本月收入为 借：应收帐款- 贷：主营业务收入-物业费 是正确的是吗、
2023-01-05 08:10:19
邹老师：回复燕子你好，贷方还需要做应交税费——应交增值税
2023-01-05 08:36:24
燕子：回复邹老师 多谢！老师
2023-01-05 09:01:58
邹老师：回复燕子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 09:28:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，你好，物流运输行业，做内账，运费是主营业务收入，但是也会进很多柴油，除了自己驾驶员使用外，也会有附近的车加油，请问进柴油的时候我要做什么科目？还有月底工资必须先计提吗？因为工资不是按月发的，谢谢
您好！你可以计入库存商品。 工资要计提。
132楼
2023-01-05 08:09:00
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一笑而过：回复宋生老师 老师，你好，谢谢你的回答。进柴油的时候做库存商品，那附近的车加油付钱时 借：银行存款 贷：库存商品 自己驾驶员使用的柴油月底汇总加油费（老板给驾驶员报销费用时就会把加油费一块减掉） 借什么科目 贷：库存商品 另外除了月底计提工资还需要计提什么？ 使用金蝶 年底结账和月底结账有区别吗？
2023-01-05 08:24:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我要增加去年的主营业务收入 请问是直接调整增加主营业务收入 还是通过以前年度损益调整科目？非重大的 损益 可以直接计入本期的损益 计入本月的主营业务收入吗
您好！通过以前年度损益调整才是对的。 可以的，金额不大可以直接入到本年
133楼
2023-01-06 07:26:20
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
接了一家饭店的账，一家涮肚店，我建了几个会计科目，现金……主营业务成本……主营业务收入……营业费用……管理费用……库存商品……月末应该给老板出什么报表
资产负债表和利润表基础报表
134楼
2023-01-06 07:54:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
收入的科目做主营业务收入还是项目结算项目收入？
一般是做主营业务收入科目核算
135楼
2023-01-06 08:03:19
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槑 宝：回复邹老师 那工程施工合同成本，合同毛利这些会计科目还用吗？
2023-01-06 08:22:06
槑 宝：回复邹老师 收入确认是开票就做主营业务收入还是收到货款做主营业务收入？
2023-01-06 08:42:31
邹老师：回复槑 宝开票做主营业务收款，收款做工程结算
2023-01-06 09:02:42
槑 宝：回复邹老师 收款工程结算收入怎么做？
2023-01-06 09:22:26
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；工程结算
2023-01-06 09:36:04
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