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事业单位其他应收款会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 永不放弃相信自己 发表的提问：
我们是非营利组织，做事业单位会计准则本月电费发票385，实际交款369.怎么做账，我们交电费是垫付做其他应收款
收到的钱冲其他应收款就可以了
1楼
2022-11-29 08:04:30
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永不放弃相信自己：回复朴老师 不是老师我想问的是现在这个月付电费369.实际发票385
2022-11-29 08:59:12
朴老师：回复永不放弃相信自己多余的钱可以计入营业外收入
2022-11-29 09:17:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位年初付临聘人员工资财会分录：借：其他应收款 贷：银行存款。预算会计分录：借：事业支出 贷：资金结存（这个临聘人员工资是应用零余额的钱，现在收到零余额的钱会计分录：借：银行存款 贷：零余额账户，现在要冲销年初“其他应付款”要怎么做账呢？）
你后面是银行存款账户收到了零余额账户打过来的钱吗？
2楼
2022-11-29 09:27:37
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Victoria胜利：回复小云老师 是的
2022-11-29 10:14:44
小云老师：回复Victoria胜利那你一开始付工资不应该计其他应收款呀，这个是你的一笔费用嘛
2022-11-29 10:39:39
Victoria胜利：回复小云老师 相当于一开始付工资时是占用了银行户的钱（本应该是用零余额账户付款）所以才用了其他应收款
2022-11-29 11:06:42
小云老师：回复Victoria胜利但你这样做完全没体现出费用，不需要，你这不用其他应收款，后面零余额再转银行存款一样的
2022-11-29 11:18:18
Victoria胜利：回复小云老师 那我前几个月做的其他应收款就一直挂着，也不对啊？要怎么冲掉呢？
2022-11-29 11:29:12
小云老师：回复Victoria胜利那属于做错的红字冲销，然后再入正确的
2022-11-29 11:50:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ D、 发表的提问：
行政事业单位在权责发生制下，本月用银行存款支付医疗保险，发票估计要等一个月或者更晚一些时候才能收到，按照序时账如何做会计分录？已经计提代扣职工医疗保险用预付账款，其他应付款，还是其他应收款？
你好，可以计入其他应收款
3楼
2022-11-29 10:37:23
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D、：回复紫藤老师 零余额账户用款额度期末要怎么做分录呢？这个分录要计入资产负债表里面吗？
2022-11-29 11:19:08
紫藤老师：回复D、零余额账户里的额度，年末一般会走财政返还额度
2022-11-29 11:40:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 犹豫的大象 发表的提问：
你好，问下事业单位收其他应收款，预算会计怎么做分录
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
4楼
2022-11-29 11:49:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zt。 发表的提问：
请问 两个事业单位合并 将A单位的其他应收款转到B单位，怎么分录呢
你好，同学。 A 借 无偿调拨净资产 贷 其他应收款 B做相反分录
5楼
2022-11-29 13:02:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悲凉的小蝴蝶 发表的提问：
事业单位支付工资财务会计分录：借：工资支出，贷：银行存款，其他应收款，那么预算会计的分录咋做？
你好， 借事业支出 贷财政补助预算收入
6楼
2022-11-29 14:02:51
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悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 事业单位，财务会计分录时：借：工资支出5000，其中贷：银行存款2000，其他应收款3000，这个其他应收款怎么做预算会计分录啊？
2022-11-29 14:32:23
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,5000 贷财政补助预算收入5000
2022-11-29 14:47:17
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 其他应收款是财政补助预算收入吗？
2022-11-29 15:01:38
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶其他应收款不是财政补助预算收入，但是工资已经支出了
2022-11-29 15:31:13
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 那之前付公积金时财务会计是：借：业务活动费用-公积金单位部分4000，其他应收-公积金个人部分3000，贷：银行存款7000，预算会计分录怎么做啊？我的财务会计做错了没有？
2022-11-29 15:44:01
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,7000 贷财政补助预算收入7000
2022-11-29 16:09:20
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶你的财务会计没有做错
2022-11-29 16:26:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 319800380 发表的提问：
调整以前年度的错账，17年错账为，借：经费支出，贷：银行存款，正确应该为借：其他应收款，贷：银行存款。18年做账怎么调整此错账（行政事业单位会计）
借 其他应收款 贷 经费支出
7楼
2022-11-29 14:55:23
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ joey 发表的提问：
调整以前年度的错账，17年错账为，借：经费支出，贷：银行存款，正确应该为借：其他应收款，贷：银行存款。18年做账怎么调整此错账（行政事业单位会计）
1.红字更正法： （1）记账凭证上科目错了，先用红字编同样错的凭证，再编制正确的凭证 （2）记账凭证上科目对的，方向对的，只是金额多记，更正用红字更正法，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。 2.补充登记法 记账凭证上科目对的，方向对的，只是金额少记，用补充登记法，按少计的金额编制一张与原记账凭证应借应贷账户完全相同的记账凭证，以补充少计的金额，并据以记账。
8楼
2022-11-29 16:01:30
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 清爽的舞蹈 发表的提问：
我是事业单位会计，我单位3月份上交职工医疗保险单位20万元其中个人部分5万元财务会计做分录借:业务支出15万 借：其他应收款个人5万 贷：银行存款20万 那预算会计怎么账务处理
借：事业支出15 其他应收款5 贷：资金结存 20
9楼
2022-11-29 17:18:12
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
事业单位其他应收款收不回怎么处理？怎么做分录？需要写什么请示核销？
借：其他费用 贷：其他应收款 这个得有领导批准才行的哈
10楼
2022-11-29 18:10:02
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醉熏的战斗机：回复家权老师 其他应付款？
2022-11-29 18:39:06
家权老师：回复醉熏的战斗机没明白你说的是啥？
2022-11-29 18:53:19
醉熏的战斗机：回复家权老师 事业单位的其他应付款，付不了了？怎么处理？
2022-11-29 19:18:44
家权老师：回复醉熏的战斗机借：其他应付款 贷：其他收入
2022-11-29 19:32:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 靓丽的小蚂蚁 发表的提问：
事业单位先垫付缴纳工伤保险，借，其他应收款 贷，现金，后来财政拨入工伤保险钱怎么做分录
您好，后来财政拨入工伤保险，借；银行存款，贷：其他应收款。
11楼
2022-11-29 19:22:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傲娇的太阳 发表的提问：
12月15日，某事业单位对应收账款进行清查，确实无法收回的应收账款 45000元(收回后不需要上缴财政的应收账款35000元，收回后需要上缴财政的应收 账款1000元),确实无法收同的其他应收款4000元，按规定程序向财政部门中请核销 12月20日，财政部门批准核销上述无法收同的应收款项。根据应收款项清查明细表 和则政部门的批复等单据填制记账凭证，财务会计分录为: (1)核销收回后不需上缴财政的应收账款和其他应收款 (2)核销收回后需要上缴财政的应收账款 (3)核销后又收同后不需上缴财政的应收账款和其他应收款
借，坏账准备35000 贷，应收账款35000 预算会计不处理 借，应交财政款10000 贷，应收账款10000 预算会计不处理
12楼
2022-11-29 20:50:52
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 明亮的发带 发表的提问：
机关事业单位累计结转是负结余调整到其他应收款科目可以吗？
同学你好 这个可以的
13楼
2022-11-29 22:00:03
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明亮的发带：回复朴老师 审计查账没问题吧？
2022-11-29 22:22:19
朴老师：回复明亮的发带预算会计不需要处理,只需要财务会计处理就可以了。你最后这个其他应收款是和累计盈余结转
2022-11-29 22:49:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学问 发表的提问：
消防安全维护换商家了，原商家有押金6千，经协商这个钱单位也不退了，他们的后三月维护也不做了。现在单位直接把这个钱付给另一家来做3个月的维护。这个会计分录如何做啊。原押金在其他应付款里挂起的。事业单位新制度
逾期三年或以上、有确凿证据表明确实无法收回的应收账款预付账款，按规定报经批准后予以核销。核销的应收账款预付账款应在备查簿中保留登记。 　　（一）转入待处置资产时，借记“待处置资产损溢”科目，贷记应收账款等。 　　（二）报经批准予以核销时，借记“其他支出”科目，贷记“待处置资产损溢”科目。 　　（三）已核销应收账款在以后期间收回的，按照实际收回的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“其他收入”科目。
14楼
2022-11-29 22:53:49
全部回复
学问：回复QQ老师 这个钱对方跟我们是签了协议的，不要这个押金了，抵最后三个月的维护费了
2022-11-29 23:20:47
QQ老师：回复学问你好！那就转入你们的维护费用
2022-11-29 23:36:45
学问：回复QQ老师 会计分录如何做呢，
2022-11-29 23:49:57
QQ老师：回复学问你好！之前的维护费你们计入那个科目下了？
2022-11-30 00:09:19
学问：回复QQ老师 财务是业务费用，预算会计是事业支出中的商品服务支出
2022-11-30 00:35:07
QQ老师：回复学问你好！与之前一样，贷方是其他应收款
2022-11-30 01:03:11
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 寒冷的蛋挞 发表的提问：
老师您好：请教下，行政事业单位的其他应付款核销，会计分录怎么做
答:行政单位核销其他应付款的账务处理如下: 如果该笔款项一直没能收到,且逾期3年以上,则应转入待处理财产损溢科目: 借:待处理财产损溢--待处理财产价值 贷:应收账款 审批后应予核销时,不再将待处理财产损溢科目的余额转入其他应付款等科目,而是将待处理财产损溢明细科目对冲,出售时支付的费用则应作为净支出转入经费支出科目. 借:待处理财产损溢--处理净收入 贷:待处理财产损溢--待处理财产价值 借:经费支出 贷:待处理财产损溢--处理净收入
15楼
2022-11-30 00:17:49
全部回复
思顿乔老师：回复寒冷的蛋挞假如觉得可以，请给好评，谢谢！
2022-11-30 00:48:55
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