首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
事业单位其他应收款会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问多计提了社保个人部分的款项，导致其他应收款贷方有余额，这个怎么调账，麻烦老师写个完整的会计分录
你好 之前是怎么做的 个人部分不应该计提的 单位部分才计提到成本费用
286楼
2023-03-06 06:08:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
出纳怎样根据会计分录统计出总的费用？费用除了包括成本还包括哪些?费用包括其他应收款吗？请分别回答，谢谢！
就是根据销售费用，财务费用，管理费用科目的发生额统计 费用不包括成本的，也不包括其他应收款，这些之间没有直接关系
287楼
2023-03-06 06:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
其他应收款，别人付钱过来了，要提供收据吗？会计分录怎么做
需要的 借；库存现金 贷；其他应收款
288楼
2023-03-07 05:42:40
全部回复
柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:哦，直接冲掉就可以了是吧
2023-03-07 06:13:19
邹老师：回复柠柠亲你好，是的
2023-03-07 06:41:19
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小小苏 发表的提问：
老师你好，企业员工之前没有预借款，是员工自己垫款买东西来报销的，怎么做会计分录？是不是直接按 借：费用 贷：银行/现金 报销就可以了，如果有预借款，那就冲其他应收款
分录 借：管理费用 贷：其他应付款-XX职工 报销 借：其他应付款 贷：银行存款/库存现金
289楼
2023-03-07 05:56:07
全部回复
小小苏：回复许老师 如果有先借款，是不是 借：管理费用 贷：其他应收款 借：其他应收款 贷：银行/现金
2023-03-07 06:16:33
许老师：回复小小苏先借款的话 借：其他应收款 贷：银行存款 报销 借：管理费用 库存现金（差额，退回的部分。不够的话，这个库存现金，在贷方，补齐） 贷：其他应收款
2023-03-07 06:36:26
小小苏：回复许老师 嗯嗯，没有先借款的话，一定要通过其他应付款科目核算吗？可以直接借：管理费用 贷：银行存款/现金 吗？
2023-03-07 06:52:52
许老师：回复小小苏我刚才写的话，是为了反映整个过程。你这样省去的话，也是可以的哦
2023-03-07 07:17:14
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 笨笨的凉面 发表的提问：
将预计不能收到所购货物的预付款项，6 万元转入其他应收款。 会计分录
借其他应收贷 预付账款
290楼
2023-03-07 06:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忐忑的老虎 发表的提问：
公司内部股东之间股权转让：股东A原实缴金额270万，股东B原实缴金额270万，股东C实缴金额270万。现A股东转让股权261.9万元给C股东。现A股东账面上的其他应收款415万，作为付给A股东的退股资金，请问会计分录怎么做？
A实际资本270万，以261.9转让，也就是亏损38.1。415什么意思
291楼
2023-03-08 04:57:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wuli叶子 发表的提问：
老师您好！请问下： （1）做外账，没有票据（票据是包含对方开的票和收据吗？）的业务是直接挂账吗？借其他应收款？ （2）做外账，公户转老板私户（或者财务私户），用于平时日常的开支，（会计分录：借其他应收款，贷银行吗？），报销时，这些开支中有票据的，也有没有票据的：有票据报销处理：借费用，贷其他应收款？ 没有票据的报销处理怎么处理呢？（是挂账吗） 麻烦老师帮忙解答下，谢谢
您好！是的。包括的。可以先挂着 没有票据的也是一样的处理。
292楼
2023-03-08 05:07:58
全部回复
Wuli叶子：回复宋生老师 没有票据也是：借费用，贷其他吗？ 再请问下：用私人账户从阿里采购的产品，没有票据，阿里供应商直接代发，没有入库，这个怎么处理？谢谢
2023-03-08 05:38:07
宋生老师：回复Wuli叶子你好！是的。分录是一样的做。 没有入库，没有票据，不做分录。
2023-03-08 06:02:37
Wuli叶子：回复宋生老师 不做分录的话，这笔开支挂着吗？
2023-03-08 06:15:36
宋生老师：回复Wuli叶子你好！你有付了钱是吗
2023-03-08 06:26:45
Wuli叶子：回复宋生老师 有的，网上交易，现付现发货的
2023-03-08 06:54:18
宋生老师：回复Wuli叶子你好!n那你借预付账款 贷银行存款等
2023-03-08 07:12:17
Wuli叶子：回复宋生老师 而且这个是公户转私户，私户采购的，那报销不做吗
2023-03-08 07:24:19
宋生老师：回复Wuli叶子你好！什么单据都没有，没办法做啊。 只付了钱，就先做付钱的分录
2023-03-08 07:53:11
Wuli叶子：回复宋生老师 那借预付账款，贷其他应收款可以吗？ 老师，如果是内账的话，是怎么处理呢
2023-03-08 08:16:25
宋生老师：回复Wuli叶子你好！你是付了钱啊。为什么是其他应收呢？你是钱减少了
2023-03-08 08:45:57
Wuli叶子：回复宋生老师 直接从公户转这笔钱是这样做，但因为公户转一笔钱给私户，挂在了其他应收，私户把这一笔钱用于平时的开支和采购产品，所以是其他应收￣□￣｜｜
2023-03-08 08:56:50
宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。如果是这样，是可以的
2023-03-08 09:24:15
Wuli叶子：回复宋生老师 好的，谢谢老师! 老师像以上情况如果是做内账的话，采购产品，供应商代发：借发出商品，贷应付账款；借应付账款，贷其他应收款，之后收入的确认和成本结转，这样处理对吗？
2023-03-08 09:34:52
宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。可以这样。内帐其实自己清楚就好了
2023-03-08 09:50:40
Wuli叶子：回复宋生老师 好的，非常感谢老师的解答！谢谢
2023-03-08 10:10:06
宋生老师：回复Wuli叶子你好！不用客气的了。
2023-03-08 10:20:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Ting 发表的提问：
多收了员工的社保后怎么做会计分录平其他应收款
你好，不用专门做会计分录，下次法工资的时候少收就可以了。
293楼
2023-03-08 05:37:45
全部回复
Ting：回复答疑苏老师 问题是离职了
2023-03-08 06:02:27
答疑苏老师：回复Ting你好，那这个钱不用退给职工的话，就是借 其他应收款  贷 营业外收入。
2023-03-08 06:17:45
Ting：回复答疑苏老师 3月计提工资的时候计提了，四月份发工资的安3月计提那笔，但4月1号人离职了，其他应收款就有余额了，怎么平
2023-03-08 06:35:20
Ting：回复答疑苏老师 其他应付款里有挂社保局的，前几年的账留下来的，但社保都有上交了，这个怎么办
2023-03-08 06:56:47
答疑苏老师：回复Ting你好，就是转入营业外收入科目。
2023-03-08 07:12:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ …… 发表的提问：
二级事业单位收到一级单位拨款，怎么做分录，预算会计分录要做吗
你好，借银行存款 贷 非财政补助收入、 借 资金结存 贷 非财政补助预算收入、
294楼
2023-03-08 05:58:27
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 朵朵欣欣 发表的提问：
代收其他单位征订杂志款，会计分录怎么做，发票是我们留还是其他单位留
发票开给哪家公司，就哪家公司留
295楼
2023-03-08 06:14:59
全部回复
朵朵欣欣：回复文文老师 我出钱没有票啊，怎么做账
2023-03-08 06:41:16
文文老师：回复朵朵欣欣有银行回单做为附件
2023-03-08 06:56:14
朵朵欣欣：回复文文老师 这个是现金支付
2023-03-08 07:07:13
朵朵欣欣：回复文文老师 他们把钱存入我们账户，我们把钱取出来付给杂志社
2023-03-08 07:29:45
文文老师：回复朵朵欣欣存入我们账户，把钱取出来均有银行回单啊，另外还可以开收据做为附件
2023-03-08 07:49:19
朵朵欣欣：回复文文老师 杂志社应该只给开发票，收据对方单位只能开收到杂志的收条，可以开收到物的收据吗
2023-03-08 08:13:43
文文老师：回复朵朵欣欣收到物的收据，没有见过，一般是不可以的
2023-03-08 08:27:06
朵朵欣欣：回复文文老师 那谁给我开收据呢，杂志社吗？人家开了发票就不给开收据了
2023-03-08 08:45:50
文文老师：回复朵朵欣欣收人家的钱，自己开收据做为附件 支付时，可让对方再开个收据，或者出库单
2023-03-08 09:04:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Justin 发表的提问：
账上有其他应收款a单位300万 其他应付款a单位300万 已经清账了 我做调整分录为：借：其他应付款a单位300万 贷：其他应收款a单位300万 这样可以吗？
你好，同一个客户的可以这么做的
296楼
2023-03-09 05:04:07
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，用人单位代垫生育津贴社保 是不是单位先代垫，走其他应收款，然后再从营业外收入转出，怎么做分录
你好，代垫生育津贴，为什么不等生育津贴报销回来，再做账呢。
297楼
2023-03-09 05:29:35
全部回复
会计学堂金牌答疑-周老师：回复月月老师 我不大会，所以问下，能具体些的
2023-03-09 05:41:43
月月老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，一般如果生育期间也发放工资，等生育保险回来打到公户上，扣除生育期间发放的工资，多退少补。
2023-03-09 06:09:38
会计学堂金牌答疑-周老师：回复月月老师 做账是可以分两种情况对吧，一种是先计提，后发放，还有一种是您刚刚说的，等生育津贴到了再做账是吗？
2023-03-09 06:36:55
月月老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，一般是剩余期间给基本工资，够扣保险就行，生育津贴报销回来，扣除基本工资，剩余发给职工。
2023-03-09 06:54:29
会计学堂金牌答疑-周老师：回复月月老师 可以麻烦举个例子吗？
2023-03-09 07:24:14
月月老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，比如生育期间每月工资2000，三个月，生育津贴报销回来10000，扣除产假三个月工资6000，再发给员工4000元。
2023-03-09 07:51:53
会计学堂金牌答疑-周老师：回复月月老师 生育期间的三个月里都要做一笔借：应付职工薪酬2000，贷：银行存款或者库存现金2000
2023-03-09 08:04:19
月月老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，正常的计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保
2023-03-09 08:31:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会，按照事业单位做，公司人员借款购买家具押金要怎么做会计分录？
借；库存现金等科目 贷；其他应付款
298楼
2023-03-09 05:42:47
全部回复
丁娟：回复邹老师 我们先银行转账给个人去付押金2000，第二个月家具到了才要全款5000，因为已经付了2000押金，协会就直接打款给我了家具公司3000，第一个月的分录：借：其他应收款，贷：银行存款，是吗？第二月的分录要怎么做呢
2023-03-09 05:55:59
邹老师：回复丁娟借；固定资产等科目 贷；其他应收款 银行存款 3000
2023-03-09 06:10:18
丁娟：回复邹老师 家具这种都算作固定资产，茶盘这种也都算固定资产，一般企业是按照低值易耗品科目，事业单位都按照固定资产科目吗？月底要做什么呢？
2023-03-09 06:37:13
邹老师：回复丁娟你好，是计入固定资产还是低耗，是财务人员去判断的 次月计入了固定资产就需要计提折旧
2023-03-09 06:51:48
丁娟：回复邹老师 就是事业单位没有低值易耗品这个科目
2023-03-09 07:15:12
邹老师：回复丁娟没有可以一次性计入费用
2023-03-09 07:36:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 顺利的飞鸟 发表的提问：
行政事业单位收到借款时，需要做预算会计分录吗
预算会计对预算资金处理，你这不属于，不用处理。
299楼
2023-03-09 06:12:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 疯狂的荔枝 发表的提问：
收到挂靠单位汇入的项目保证金会计分录贷方是做应收账款还是其他应收款？
您好，贷方做其他应付款。
300楼
2023-03-10 08:24:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料