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财务费用期末结转的会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转会计分录
结转收入时：借主营业务收入、营业外收入贷款本年利润，结转成本及费用时： 借本年利润贷主营业务成本、营业外支出、管理费用、营业费用及财务费用
106楼
2022-12-26 08:18:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无情的裙子 发表的提问：
8.某事业将本年度财政拨款预算收入2000万、事业支出1200万结转至财政拨款结转的本年收支转中。 财务会计分录: 预算会计分录: 9.某体育中心年末结转本年已完成的资金结余，本年度网球场大修工程完工，累计结余资金 财务会计分录: 预算会计分录: 10.某高校收到学生学费8000万元，采用集中汇缴的方式，3天内汇缴财政专户。 财务会计分录: 预算会计分录: 11.某中学校截至年底，单位零余额账户代理银行收到零余额账户用款额度850000万度的财政授权支付实际支出数为780000元。存在尚未使用的财政授权支付额度7000 世的对账单作注销额度业务处理。
借，财政拨款预算收入  2000 贷，事业支出 1200 财政拨款结转   800 借，财政拨款结转   800 贷，财政拨款结余  800 借，银行存款  8000 贷，应交财政款  8000 预算会计不处理 借，财政应还返额度  7000 贷，零余额账户用款额度  7000 借，资金结存，财政应返还额度  7000 贷，资金结存 ，零余额账户用款额度  7000
107楼
2022-12-26 08:29:59
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
利息收入的财务费用月末结转到本年利润后，点期末结账，记账凭证自动又出来一个结转财务成本凭证这是什么原因
你好，是结转损益后结账又出现了要结转这一笔凭证吗？
108楼
2022-12-27 07:42:57
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虚心的毛巾：回复伊伊老师 是的，记账软件自动生成的
2022-12-27 08:15:47
伊伊老师：回复虚心的毛巾利息收入贷方是否有用负数表示？
2022-12-27 08:34:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
本月购进辅助材料5000元，用了3000元，期末如果结转？会计分录及帐务如果处理？
你好，借原材料辅助材料5000 贷应付账款，领用做借生产成本- 辅助生产成本3000，贷原材料3000
109楼
2022-12-27 08:04:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 负责的朋友 发表的提问：
19年末财政拨款有结转资金，年末结账后财政拨款结转-累计结转有余额，下年年初使用上年结转资金时，应如何做分录？
一、上年结余资金，想下年年初使用，需要报相关的预算支出。 二、 结余资金收回后的管理 （一）收回区财政局的结余资金实行专账管理，单独核算，优先用于区委区政府确定的重点支出项目。 （二）结余资金收回后仍需继续安排支出的，由主管部门统筹，通过调整部门预算、动支机动经费等方式解决。 （三）市级、中央专项转移支付结余和政府性基金结余资金，分别按照市级、中央专项转移支付及政府性基金预算管理规定执行。
110楼
2022-12-27 08:16:00
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负责的朋友：回复江老师 财政拨款结转-累计结转的余额，会逐年累计吗？累计结转余额就是财政应返还额度，那下年初使用财政应返还额度时，累计结转的余额有变化吗？
2022-12-27 08:55:00
江老师：回复负责的朋友这个不是逐年累计，因为有结余，可能收回上级机关，就是财政应返还额度，也可能是次年的预算金额，少拨款这个金额。 财政预算导致这个结余就用在了次年。
2022-12-27 09:17:55
负责的朋友：回复江老师 结余是财政应返还额度的话，下年初恢复额度，应怎么做账务处理呢？
2022-12-27 09:44:34
江老师：回复负责的朋友这个是需要做预算处理，新的一个年度预算，就是财政应返还额度需要上缴国库（或返回上级拨款支出）。
2022-12-27 10:14:22
负责的朋友：回复江老师 下年度，财政应返还额度不是属于上年预算的吗，年末应支未支，年初恢复了再支出？
2022-12-27 10:33:54
江老师：回复负责的朋友下年度，将财政应返还额度，直接上缴后，就是余额是0了，至于下年开始，就是下年的预算重新来。
2022-12-27 10:54:42
负责的朋友：回复江老师 哦哦，财政应返还额度上缴怎么做会计分录呢？
2022-12-27 11:04:56
江老师：回复负责的朋友借：上缴上级支出 贷：银行存款
2022-12-27 11:26:44
负责的朋友：回复江老师 上缴上级支出的总账科目是什么？为什么会银行存款这个科目呢？
2022-12-27 11:54:28
江老师：回复负责的朋友这个是将钱退回上缴拨款部门
2022-12-27 12:17:38
负责的朋友：回复江老师 可是财政应返还额度里只包括零余额账户用款额度和现金，没有银行存款啊
2022-12-27 12:36:49
江老师：回复负责的朋友你这个钱是在零余额账户中吗?
2022-12-27 13:06:45
负责的朋友：回复江老师 在零余额账户。我不明白的一点是，财政应返还如果上缴上级的话，下年度还恢复额度吗？如果恢复的话，账务处理是不是用零余额账户用款额度，而不是财政应返还额度？
2022-12-27 13:22:34
江老师：回复负责的朋友就是说你是哪个账户有上年的余款，就是计入哪个科目退回此款。 至于下一年的预算用款，与这个上年的结余没有关系。
2022-12-27 13:37:57
负责的朋友：回复江老师 注销财政拨款结转额度是什么意思？应如何做会计分录？
2022-12-27 14:04:22
江老师：回复负责的朋友按照规定上缴财政拨款结余资金或注销财政拨款结余资金额度的，按照实际上缴资金数额或注销的资金额度数额，在财务会计中:借:累计盈余贷:零余额账户用款额度、财政应返还额度
2022-12-27 14:25:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 体贴的睫毛膏 发表的提问：
财务费用借方140，贷方4.52 期末如何结转本年利润
借本年利润贷财务费用140-4.52
111楼
2022-12-27 08:29:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 凡 发表的提问：
财务软件成本的结转必须手工结转，比如 借主营业务成本 贷库存商品手工结转后的成本，转到本年利润，这里期末点结转，则会自动结转生成分录是吗？ 下面的分录~~成本结转 4103本年利润 成本结转 6401主营业务成本
你好，是的，你的理解正确。
112楼
2022-12-28 07:52:45
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问：
财务费用月末是借方为负。结转损益时，一般情况下财务费用结转在贷方，若借方为负，那在结转写分录时，是写成借方为正还是写成贷方为负？
贷方为负。
113楼
2022-12-28 08:17:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糕糕 发表的提问：
会计分录月末季度末怎么结转，结转几次，年末又怎么结转
你好；      你是说的结转损益科目吗     正常是月末结转即可。  季末 也是月末处理即可。 不存在季末还要结转数据的   除非你是小规模 季末要结转季度不超过45万普票的增值税到营业外收入；  年末  正常月末结转后 把本年利润结转到利润分配去 
114楼
2022-12-28 08:26:59
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糕糕：回复meizi老师 是的，那不是年末的话就只把损溢内科目结转到本年利润就行了哈？
2022-12-28 08:56:02
meizi老师：回复糕糕你好； 是的。 就可以了  
2022-12-28 09:18:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝色天空 发表的提问：
老师，请问行政事业 单位收入费用结转要不要做预算会计分录
行政事业 单位收入费用结转不要做预算会计分录
115楼
2022-12-29 07:30:43
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蓝色天空：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-29 07:54:18
紫藤老师：回复蓝色天空不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-29 08:14:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，年末财务会计怎么结转
你好，是结转损益，还是结转本年利润呢？
116楼
2022-12-29 07:47:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问老师：收到的利息记账时：借银行存款 借财务费用 红字 月末结转时 贷本年利润 财务费用怎么转，怎么做分录呢
你好，是取得银行利息收入的意思吗？ 
117楼
2022-12-29 08:11:14
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一缕清风：回复邹老师 是的是的是的。
2022-12-29 08:39:28
邹老师：回复一缕清风你好，结转损益的分录是 借：财务费用—利息收入，贷：本年利润  
2022-12-29 09:01:55
一缕清风：回复邹老师 那图片这个是错了吗
2022-12-29 09:24:21
邹老师：回复一缕清风你好，明细科目是利息收入 其他地方是正确的 
2022-12-29 09:43:18
一缕清风：回复邹老师 利息收入红字转到贷方 这个怎么理解呢
2022-12-29 09:57:32
邹老师：回复一缕清风你好，取得利息收入的时候计入财务费用—利息收入贷方正数，那结转就是贷方红字，这样科目余额才可以结平啊 
2022-12-29 10:25:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ carol. 发表的提问：
月末结转会计分录
 你好；   比如  1.结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入        其他业务收入        公允价值变动损益        投资收益        营业外收入        资产处置损益 贷：本年利润 2.结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本        其他业务成本        税金及附加        销售费用        管理费用        财务费用        资产减值损失        信用减值损失        营业外支出
118楼
2022-12-29 08:24:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 淡淡的冥王星 发表的提问：
天使集团2017年度取得主营业务收入8600000元，其他业务收入300000元，营业外收入200000元；发生主营业务成本5000000元，其他业务成本200000元，销售费用500000元，管理费用600000元，财务费用500000元，资产减值损失2000000元。年末一次结转利润。所得税税率25%，无纳税调整项目。法定盈余公积计提比例10%，任意盈余公积5%。 要求: (1)请做出天使集团期末结转损益类账户余额的会计分录； (2)请做出核算及结转所得税的会计分录； (3)请做出结转本年利润的会计分录； (4)请做出计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。
1、借主营业务收入8600000 其他业务收入300000 营业外收入200000 贷本年利润9100000
119楼
2023-01-03 06:52:56
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暖暖老师：回复淡淡的冥王星借本年利润8800000 贷主营业务成本5000000 其他业务成本200000 销售费用500000 管理费用600000 财务费用500000 资产减值损失2000000
2023-01-03 07:08:30
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(2)请做出核算及结转所得税的会计分录 利润总和=9100000-8800000=300000 所得税300000*25%=75000
2023-01-03 07:27:48
暖暖老师：回复淡淡的冥王星借所得税75000 贷应交税费-应交所得税75000
2023-01-03 07:39:34
暖暖老师：回复淡淡的冥王星借本年利润75000 贷所得税75000
2023-01-03 07:55:43
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(3)请做出结转本年利润的会计分录 借本连利润225000 贷利润分配-未分配225000
2023-01-03 08:05:58
暖暖老师：回复淡淡的冥王星(4)请做出计提法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。 借利润分配33750 贷盈余公积-法定盈余公积22500 -任意盈余公积11250
2023-01-03 08:21:26
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位账务期末结账中财务会计收入与费用与预算会计的收入、支出有差异，是否可以结账？
你好基本差不多但是一般事业单位不可以结账
120楼
2023-01-03 07:20:46
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Victoria胜利：回复小洪老师 为什么呢老师？我的期初余额只有银行存款、财政应返还额度有余额？
2023-01-03 07:33:17
小洪老师：回复Victoria胜利这个准则规定事业单位不可以结账
2023-01-03 07:54:14
Victoria胜利：回复小洪老师 那这是一般会在哪里处差异呢？
2023-01-03 08:07:56
Victoria胜利：回复小洪老师 例如同一笔业务，暂付款时，只做财务会计、那预算会计不做的话就会有差异呀？
2023-01-03 08:29:34
小洪老师：回复Victoria胜利一般这个差异都是下一期调增在事业会计财务会计是对冲
2023-01-03 08:51:46
Victoria胜利：回复小洪老师 老师，那怎么对冲才能结账呢？
2023-01-03 09:08:43
小洪老师：回复Victoria胜利就是应收应付相互抵消呀
2023-01-03 09:29:53
Victoria胜利：回复小洪老师 我这里的其他应付款是项目拨款来的，暂时付不完。比如说其他单位拨款来合作项目经费，这样会夸年也使用不完呀？
2023-01-03 09:51:41
小洪老师：回复Victoria胜利那就一直挂账就好了，一直挂着
2023-01-03 10:07:00
Victoria胜利：回复小洪老师 那结账时，财务会计与预算会计不一致咋办？
2023-01-03 10:17:44
小洪老师：回复Victoria胜利做一个差异调整，这个差异调整我也没做过，因为企业会计不会出现这个差异
2023-01-03 10:43:01
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