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逐步返还积分如何做会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李同学 发表的提问：
平行结转分步法，逐步接转分步法
你好，平行结转分步法指半成品成本并不随半成品实物的转移而结转，而是在哪一步骤发生就留在该步骤的成本明细帐内，直到最后加工成产成品，才将其成本从各步骤的成本明细帐转出的方法。 逐步结转分步法也称顺序结转分步法，它是按照产品连续加工的先后顺序，根据生产步骤所汇集的成本，费用和产量记录，计量自制半成品成本，自制半成品成本随着半成品在各加工步骤之间移动而顺序结转的一种方法。
196楼
2023-02-08 05:57:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ~游来游去 发表的提问：
还有一个问题，我们收到了个税返还，分录如何做，需要冲减个税吗
你好，具体是什么原因形成的个税返还款项？ 
197楼
2023-02-08 06:14:50
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~游来游去：回复邹老师 是每年有政策，可以享受税收优惠2%的返还
2023-02-08 06:40:47
邹老师：回复~游来游去你好，这个款项单位会支付给申报人员吗？ 
2023-02-08 06:53:35
~游来游去：回复邹老师 不给，应该就放在账上了
2023-02-08 07:17:53
邹老师：回复~游来游去你好，那账务处理是 借：银行存款，贷：营业外收入 
2023-02-08 07:29:00
~游来游去：回复邹老师 不需要做冲减个税是吧，我看之前财务做了冲减
2023-02-08 07:44:33
~游来游去：回复邹老师 个税返还是缴纳增值税的，难怪她做了增值税
2023-02-08 08:07:57
邹老师：回复~游来游去你好，这种情况是不需要做冲减个税的
2023-02-08 08:36:08
~游来游去：回复邹老师 那账面上有增值税，跟税务报表不一致了，需要在税务上反应吗
2023-02-08 08:48:08
邹老师：回复~游来游去你好，考虑增值税的账务处理就是 借：银行存款，贷：营业外收入 ，应交税费—应交增值税 
2023-02-08 09:17:37
~游来游去：回复邹老师 考虑增值税后在税务报税时候填到哪里
2023-02-08 09:38:46
邹老师：回复~游来游去你好，是在增值税申报表附表一，6%税率的服务，不动产，无形资产收入栏次
2023-02-08 10:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哲 发表的提问：
求财政统发工资会计分录 老师，财政统发工资如何做会计分录，那些代扣的养老，医疗，住房公积金怎么做
借；事业支出 ——工资 养老，医疗，住房公积金 贷；财政补助收入
198楼
2023-02-08 06:38:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 三顺 发表的提问：
调整以前会计做错的账，是多年来一直差了一步分录，摘要栏如何写？
你好，摘要栏一般写调整201X年X月X号凭证差错更正
199楼
2023-02-08 07:08:59
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三顺：回复庄老师 是多年一直的差错，不是某一个凭
2023-02-08 07:49:09
庄老师：回复三顺你好，差错一定要指出是那号差错，
2023-02-08 08:15:37
三顺：回复庄老师 是某项业务原来会计一直少了一步分录，怎么写摘要？
2023-02-08 08:31:42
庄老师：回复三顺你好，也是差错，摘要要说什么少记
2023-02-08 08:54:41
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
想问一下您 我们收到个税返还的时候 处理分录
借:银行存款 贷:其他收益
200楼
2023-02-09 06:37:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ chambers 发表的提问：
个税返还和稳岗补贴分录
你好！计入企业的营业外收入就可以
201楼
2023-02-09 07:03:35
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chambers：回复QQ老师 老师，要交增值税吗？
2023-02-09 07:21:01
QQ老师：回复chambers你好，这个不需要交增值税，但是会影响企业的所得税。
2023-02-09 07:41:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Me琴 发表的提问：
收到返还的个税怎么做会计分录
您好 借：银行存款 贷：其他收益 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
202楼
2023-02-09 07:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！请问工会返回的1%的工会经费，如何记会计分录？
你好，可以冲回工会经费的。
203楼
2023-02-10 06:17:52
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张丽萍：回复月月老师 这个返回的工会经费需要单独列支吗？后面又用于员工福利了。
2023-02-10 06:39:01
月月老师：回复张丽萍你好，你是直接用于职工福利了吗
2023-02-10 07:06:53
张丽萍：回复月月老师 是的
2023-02-10 07:25:20
月月老师：回复张丽萍你好 借：管理费用-工会经费 负数 贷：银行存款 负数 借：管理费用-工会经费 贷：银行存款
2023-02-10 07:46:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
204楼
2023-02-10 06:40:21
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2023-02-10 07:10:02
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2023-02-10 07:27:54
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-02-10 07:43:45
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 07:58:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天天 发表的提问：
工会经费计提/缴纳.工会返还的会计分录怎么做
你好，计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，缴交时，借应付职工薪酬－－工会经费（40%），贷银行存款，
205楼
2023-02-10 06:56:54
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天天：回复庄老师 工会返还部分怎么做分录
2023-02-10 07:41:21
庄老师：回复天天你好，有独立工会组织，转出时，借应付职工薪酬－－工会经费（60%），贷银行存款，
2023-02-10 08:02:06
天天：回复庄老师 转出不应该返还给公司公户，为什么贷银行存款
2023-02-10 08:26:32
庄老师：回复天天你好，不是的，转出给工会账户，
2023-02-10 08:36:59
天天：回复庄老师 我是想知道税务代收后工会那边会返还一部分给公司，返还回来的金额怎么做账
2023-02-10 08:49:23
庄老师：回复天天你好，一般是上缴40%给上级工会组织，
2023-02-10 09:01:48
庄老师：回复天天60%留下工会组织日常费用
2023-02-10 09:18:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 中级加油 发表的提问：
个人所得税手续返还增值税如何做分录 增值税按6%计算缴纳吗？
你好这个计入营业外收入，不需要缴纳增值税
206楼
2023-02-10 07:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 米小强 发表的提问：
收到返还的2021年度的失业保险，这个如何做分录呢
你好，收到返还的2021年度的失业保险，这个需要支付给个人吗？ 
207楼
2023-02-12 07:46:19
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米小强：回复邹老师 老师，给和不给分别如何做分录呢
2023-02-12 08:13:57
邹老师：回复米小强你好 给的，借：银行存款，贷：其他应付款 不给的，借：银行存款，贷：以前年度损益调整
2023-02-12 08:43:34
米小强：回复邹老师 小微企业有以前年度损益调整这个科目吗？返还的包括去年公司缴纳的和个人缴纳的，各占一半。要不要做营业外收入啊
2023-02-12 08:57:22
邹老师：回复米小强你好，你是指执行的  小企业会计准则  吗？ 
2023-02-12 09:18:54
米小强：回复邹老师 我们公司是小微企业，用的是小企业会计准则
2023-02-12 09:39:16
邹老师：回复米小强你好，用的是小企业会计准则，没有  以前年度损益调整  这个科目 涉及的跨年损益事项，通过  利润分配——未分配利润   科目核算 
2023-02-12 10:07:31
米小强：回复邹老师 不返给个人，我做：借 银行存款，贷 营业外收入可以吗
2023-02-12 10:29:31
邹老师：回复米小强你好，不可以直接这样处理的 
2023-02-12 10:52:17
米小强：回复邹老师 麻烦老师和我说具体如何做会计分录，谢谢您
2023-02-12 11:02:56
邹老师：回复米小强你好，不给的，小企业会计准则 借：银行存款，贷： 利润分配——未分配利润 
2023-02-12 11:32:02
米小强：回复邹老师 直接贷 应付职工薪酬-社保，然后，借：应付职工薪酬-社保 贷：管理费用-社保 。这样可以可以吗
2023-02-12 11:44:06
邹老师：回复米小强你好，不可以的。 这个是跨年的损益事项
2023-02-12 12:07:19
米小强：回复邹老师 老师，为什么同样的问题学堂里不同的老师给的解答不一样？现在都不知道听谁的
2023-02-12 12:23:26
邹老师：回复米小强你好，跨年的损益事项，不可以直接通过 管理费用 调整，小企业会计准则下，需要通过  利润分配——未分配利润 科目核算才是的 
2023-02-12 12:46:18
米小强：回复邹老师 老师，返还的失业金中一半是公司承担的，一半是员工承担的，如果不给个人的话，是全额计入利润分配——未分配利润这个科目吗？
2023-02-12 13:08:27
邹老师：回复米小强你好，单位负担的部分，计入  利润分配——未分配利润 个人部分不支付给员工，计入  营业外收入 
2023-02-12 13:32:26
米小强：回复邹老师 企业所得税要不要调整呢
2023-02-12 14:01:10
邹老师：回复米小强你好，需要做相应的调整 
2023-02-12 14:27:56
米小强：回复邹老师 公司是2021年成立，去年是亏损的。如何调整呢？麻烦老师指点
2023-02-12 14:42:17
邹老师：回复米小强你好，调整减少去年的费用金额就是了 
2023-02-12 15:11:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宇宇 发表的提问：
去年收到的税收返还 ，今年才下账，分录怎么做？
你好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
208楼
2023-02-12 07:58:31
全部回复
宇宇：回复立红老师 不用先进入营业外支出 然后再转入以前年度损益调整么？
2023-02-12 08:19:21
立红老师：回复宇宇你好，我们收的款项，不计营业外支出的，直接用以前年度损益调整。
2023-02-12 08:41:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
收到稳岗返还补贴，会计分录怎么做
借银行存款 贷营业外收入
209楼
2023-02-12 08:21:47
全部回复
修身养性：回复东老师 营业外收入下面明细是入其他还是政府补助？银行回单上付款是社会保障局
2023-02-12 08:44:09
东老师：回复修身养性填写到其他里面就可以的
2023-02-12 09:01:18
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 谭小蛇 发表的提问：
公司收到返上年的工会经费，缴纳工会经费时未计提，直接计入管理费用，请问该笔返款该如何做会计分录？谢谢。
返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费
210楼
2023-02-12 08:38:24
全部回复
谭小蛇：回复彩丽老师 公司未设立工会机构，无法实现专款专用，请问能否冲减管理费用？
2023-02-12 09:03:47
彩丽老师：回复谭小蛇可以冲减管理费用
2023-02-12 09:14:27
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