首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
逐步返还积分如何做会计分录
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
收到上年度销售返利该如何做账会计分录？是以冲抵货款的形式返的，供应商开的红字发票
借应付账款贷主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项转出
286楼
2023-03-08 05:39:43
全部回复
啊彩：回复方老师 我想也是这样，但是是上年度的返利，是不是应当冲减上年度的成本，计入以前年度损益调整
2023-03-08 06:12:27
方老师：回复啊彩如果能对应是去年销售产品的返利，可以通过以前年度损益调整进行冲减。 不过老师认为这个返利是循环发生的，收到时直接冲减当期的营业成本就可以。
2023-03-08 06:31:18
啊彩：回复方老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-03-08 06:41:21
方老师：回复啊彩不客气，祝您生活愉快！
2023-03-08 06:51:39
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 不鱌^ω^ 发表的提问：
你好，老师，能把这道题每个步骤的会计分录详细写出来，谢谢了
你好！①借：交易性金融资产-成本200 应收利息8 投资收益1，贷：银行存款209。②借：银行存款8，贷：应收利息8。③借：交易性金融资产-公允价值变动12，贷：公允价值变动损益12。④借：银行存款8，贷：投资收益8。⑤借：银行存款215，贷：交易性金融资产-成本200/公允价值变动12，投资收益3。供参考！
287楼
2023-03-08 06:00:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
会计分录是什么？它的步骤是什么?_?
你好，比如库存现金，银行存款，应收账款等等
288楼
2023-03-08 06:17:59
全部回复
1658053980：回复邹老师 会计分录它的步骤是1增加还是减少2什么类型3借方还是贷方！ 对吗？
2023-03-08 06:34:13
邹老师：回复1658053980你好，首先判断用什么科目，是增加还是减少，计入什么方向
2023-03-08 06:44:33
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 顾 连() 发表的提问：
销售商品销售额是120元，实收是100元，因为是会员，所以以前累计消费有积分，有10元是积分抵的，还有10元是用我们门店赠送的购物券，应如何做分录？如何开票？
积分和券记销售费用 借银存100，销售费用20贷主营业务收入应交税费 开发票安120开
289楼
2023-03-09 05:45:45
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
股东分红如何做会计分录
你好 借 利润分配 贷 应付股利/应付利润
290楼
2023-03-09 06:01:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 白羊 发表的提问：
返还个人所得税手续费怎么做会计分录
你好 借方银行贷方营业外收入
291楼
2023-03-09 06:14:59
全部回复
白羊：回复meizi老师 不需要缴纳增值税吗。
2023-03-09 06:43:12
meizi老师：回复白羊你好 交企业所得税
2023-03-09 06:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师，所得税的税款返还怎么做会计分录？
你好，是多交退回还是减免了？
292楼
2023-03-10 07:37:12
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 就是去年的所得税缴纳多了，退回来的
2023-03-10 08:07:21
邹老师：回复玩的新鲜你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-03-10 08:30:34
玩的新鲜：回复邹老师 不可以放营业外收入的是吧？
2023-03-10 08:43:43
邹老师：回复玩的新鲜你好，不可以通过营业外收入核算，应当通过以前年度损益调整的
2023-03-10 09:01:46
玩的新鲜：回复邹老师 老师，这种退税是属于政策性退税吗？
2023-03-10 09:24:14
邹老师：回复玩的新鲜你好，不属于，而是多缴纳了之后申请退税
2023-03-10 09:34:16
玩的新鲜：回复邹老师 哦，好的，这种退税有多少种类呢，有政策性退税，还有其他什么种类？
2023-03-10 10:01:30
邹老师：回复玩的新鲜你好，这个就无法一一列举了 有的是多交退税，有的是符合政策规定减免或者退回
2023-03-10 10:24:27
玩的新鲜：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-10 10:39:15
邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 10:52:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 北方燕子 发表的提问：
对公黄金积存如何做分录
公司购买工行的积存贵金属做账方法： （1）会计分录：借：短期投资——金融产品投资， （2）贷：银行存款 黄金积存业务： （1）是指商业银行客户在商业银行开立黄金积存账户，按商业银行标的黄金产品的固定重量或固定金额进行积存，
293楼
2023-03-10 08:02:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 何生利 发表的提问：
利润分配如何做会计分录
你这个是需要分配利润给股东？你这个用小准则还是一般企业会计准则？
294楼
2023-03-10 08:27:00
全部回复
何生利：回复maize老师 小准则
2023-03-10 09:05:33
何生利：回复maize老师 给股东分利润
2023-03-10 09:24:08
何生利：回复maize老师 赶快
2023-03-10 09:45:27
maize老师：回复何生利分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利
2023-03-10 10:11:17
maize老师：回复何生利不好意思刚电脑卡死了会
2023-03-10 10:32:08
何生利：回复maize老师 结转下了
2023-03-10 10:55:25
何生利：回复maize老师 不对
2023-03-10 11:12:00
何生利：回复maize老师 成了公司业务支出
2023-03-10 11:41:42
maize老师：回复何生利分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 这个就是啊，
2023-03-10 12:05:03
maize老师：回复何生利借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付利润 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金
2023-03-10 12:21:57
maize老师：回复何生利下面这个是的，上面那个是企业会计准则的，
2023-03-10 12:36:42
maize老师：回复何生利不扣股东个税么，那这个就做借营业外支出 贷应交税费-应交个人所得税
2023-03-10 13:00:23
何生利：回复maize老师 科目汇总表红色是什么意思
2023-03-10 13:29:34
何生利：回复maize老师 科目汇总表为什么显示红色
2023-03-10 13:42:27
maize老师：回复何生利你这个具体需要问下你售后那边， 你这个是科目出现红色么，一般是表示是负数，
2023-03-10 14:04:10
何生利：回复maize老师 公司建账前已经欠别人29万，但是现在要做在账里如何做会计分录?
2023-03-10 14:28:02
maize老师：回复何生利你这个之前欠款是没有做吧，那就做借银行/库存现金 贷其他应付款，
2023-03-10 14:55:05
何生利：回复maize老师 已经花费了账上现在没有钱了？
2023-03-10 15:06:38
maize老师：回复何生利花那个不是冲掉这个么，那你这个最后余额咋对上的 那你账上不是负数？
2023-03-10 15:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 控丶温 发表的提问：
老师，在这次疫情中，我单位返还了2019年度12月份的社保费，请问，收到此笔款如何做会计分录呀？
你好，借；银行存款，贷；其他收益
295楼
2023-03-12 07:36:11
全部回复
控丶温：回复邹老师 小规模企业能否放营业外收入
2023-03-12 07:56:44
邹老师：回复控丶温你好，这个属于政府补助，应当计入其他收益科目核算才是的
2023-03-12 08:11:26
控丶温：回复邹老师 此科目，最终结转后到哪里？
2023-03-12 08:21:31
邹老师：回复控丶温你好，结转到本年利润科目
2023-03-12 08:34:15
控丶温：回复邹老师 好。那象我们2020年2月—6月让企业免交企业养老，失业，生育三险，医疗免交50%企业，那这部分就不用计提及不用反映了
2023-03-12 08:49:00
邹老师：回复控丶温你好，是的，直接按免征之后实际需要缴纳的金额做计提，缴纳分录就是了
2023-03-12 09:16:20
控丶温：回复邹老师 太谢谢你了。
2023-03-12 09:42:02
邹老师：回复控丶温不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 10:01:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 从容的寒风 发表的提问：
我们是网店，浙江天猫给我们开的发票是软件服务费还有积分返点直接扣款了，我们怎么做会计分录
借；销售费用 贷银行存款
296楼
2023-03-12 08:02:11
全部回复
从容的寒风：回复邹老师 款没有打到我们账户哦
2023-03-12 08:25:09
邹老师：回复从容的寒风你好，这个是你们支付服务费的分录
2023-03-12 08:53:18
从容的寒风：回复邹老师 好像是直接从天猫公司应该付给我们的款中扣掉了
2023-03-12 09:21:20
邹老师：回复从容的寒风借；销售费用 贷；应收账款 这样做分录
2023-03-12 09:46:02
从容的寒风：回复邹老师 积分返点和服务费都是从天猫应该付给我们的款中扣掉了，这两笔我们分别怎么做分录啊
2023-03-12 10:10:12
邹老师：回复从容的寒风:积分返点和服务费都是 借；销售费用 贷；应收账款
2023-03-12 10:30:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 十一 发表的提问：
请写出相应的会计分录和解题步骤
你好，一会写给你会计分录
297楼
2023-03-12 08:11:34
全部回复
十一：回复暖暖老师 什么？
2023-03-12 08:40:54
十一：回复暖暖老师 一会是什么时候
2023-03-12 09:04:20
暖暖老师：回复十一1借在建工程A工程380000 B工程460000 待摊支出5000 管理费用6500 贷原材料85000
2023-03-12 09:18:54
暖暖老师：回复十一2借在建工程A工程12000 B工程18000 应交税费进项税额3900 贷银行存款33900
2023-03-12 09:31:32
暖暖老师：回复十一2借在建工程A440000 B430000 待摊支出115000 管理费用65000 贷应付职工薪酬1050000
2023-03-12 09:52:17
暖暖老师：回复十一4借在建工程A4000 B2000 贷银行存款6000
2023-03-12 10:15:26
暖暖老师：回复十一5借在建工程A工程20000 应交税费进项税额1800 贷银行存款21800
2023-03-12 10:39:23
暖暖老师：回复十一6借在建工程A2000 B3000 应交税费进项税额450 贷银行存款5450
2023-03-12 10:55:57
暖暖老师：回复十一7借待摊支出40000 管理费用10000 贷累计折旧50000
2023-03-12 11:09:57
暖暖老师：回复十一8借 借在建工程A15000 B20000 待摊支出2000 管理费用3000 贷银行存款40000
2023-03-12 11:27:10
暖暖老师：回复十一9A工程直接 380000+12000+440000+4000+20000+2000+15000=873000
2023-03-12 11:50:19
暖暖老师：回复十一B工程直接支出 460000+18000+430000+2000+3000+20000=933000
2023-03-12 12:04:01
暖暖老师：回复十一摊销支出 5000+115000+40000+2000=162000
2023-03-12 12:14:35
暖暖老师：回复十一A工程摊销 162000*873000/（873000+933000）=78308.97 B分摊162000*933000/（873000+933000）=83691.03
2023-03-12 12:24:38
暖暖老师：回复十一借在建工程A78308.92 B83691.02 贷待摊支出162000
2023-03-12 12:43:05
十一：回复暖暖老师 老师你好，还有一个问题
2023-03-12 13:07:21
十一：回复暖暖老师 （10）本期A工程期初未完施工成本为158 000元，本期已完工程预算成本为1 420 000元，期末未完施工预算成本为620 000元。计算未完工程实际成本，并根据本期已完工程预算成本进行工程结算。
2023-03-12 13:36:35
十一：回复暖暖老师 是跟上边一样的
2023-03-12 13:57:56
暖暖老师：回复十一10A工程实际发生成本是 873000+78308.92=951308.92
2023-03-12 14:13:54
暖暖老师：回复十一未完成就是1420000-951308.52=468691.08
2023-03-12 14:37:00
十一：回复暖暖老师 没有了嘛
2023-03-12 14:55:24
暖暖老师：回复十一就这一个了，你还要啥呢
2023-03-12 15:12:55
十一：回复暖暖老师
2023-03-12 15:28:03
十一：回复暖暖老师 老师你好，那这个对吗
2023-03-12 15:56:43
十一：回复暖暖老师 就是刚才那个第十题
2023-03-12 16:18:57
暖暖老师：回复十一我们计算的而不一样，你这个对，应该
2023-03-12 16:34:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，三代手续费返还的会计分录怎么做？
您好，借银行存款贷，其他收益应交税费应交增值税
298楼
2023-03-12 08:18:01
全部回复
kitty：回复玲老师 老师，为什么是应交增值税？
2023-03-12 08:29:47
玲老师：回复kitty您好，因为这笔业务需要缴纳增值税
2023-03-12 08:56:46
kitty：回复玲老师 我收到税务局退的三代手续费，还需要缴纳增值税吗？
2023-03-12 09:09:19
玲老师：回复kitty您好，是的，这是因为企业有相关代扣个税的业务，然后国家给返还的一定收入，所以需要缴纳增值税，按照服务业6%缴纳增值税，按无票收入申报
2023-03-12 09:36:25
kitty：回复玲老师 老师，我的用友软件里没有其他收益，该记在哪里？
2023-03-12 09:52:57
玲老师：回复kitty您好，您可以用营业外收入这个科目代替
2023-03-12 10:06:24
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师手续费返还会计分录怎么做呢？
借：银行存款 贷：营业外收入
299楼
2023-03-13 05:56:04
全部回复
依依
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 老迟到的犀牛 发表的提问：
会计分录如何做呢
同学你好，题目没传上来吧
300楼
2023-03-13 06:08:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料