同学你好，参考图片中的分录

借；无形资产 贷：实收资本 资本公积 超过实收资本比例部分计入资本公积

1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

借：银行存款 贷：营业外收入

你好，学员 借银行存款 贷其他收益 应交税费应交增值税

借：银行存款 贷：其他应付款

你好同学，送的商品冲预收账款，积分计入递延收益

本月没有返回，不用挂账的

借，行政支出 贷，零余额账户用款额度 借，单位管理费用 贷，资金结存～零余额账户用款额度

你好！发票怎么开的？实际收到时做账

你好！可以单独台账管理，做账计入销售费用

借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费