您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应付款--社保-公积金；借：其他应付款--社保--公积金，应付职工薪酬--社保--公积金贷：银行存款

你好，如果不给个人计入营业外收入，需要支付给个人的计入其他应付款

分步法就是逐步结转分步法吗 是的

借：银行存款 贷：营业外收入

充值时 借：现金 1000 营业费用（或销售费用） 100 贷：预收帐款 充值卡 1100 消费时： 借：预收帐款 充值卡 1100 贷：主营业务收入 1100

你好！计入预计负债科目下核算，或只做台账登记不做账务处理

你好，列入财务费用科目核算！

收入：借：现金／银行存款 贷：提供服务收入，月末将损益转到非限定性净资产-本年净资产科目里