k1：回复邹老师 税局付给公司个税手续费

邹老师：回复k1你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能回复一下会，或者不会吗 

k1：回复邹老师 如果支付是挂其他应付款吗，如果不支付要怎么做账

邹老师：回复k1你好，如果支付是挂其他应付款 如果不支付，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 

k1：回复邹老师 老师，增值税指的是什么

邹老师：回复k1你好，就是这个款项没有支付给员工，需要缴纳的增值税税款金额 

k1：回复邹老师 老师。这个增值税怎么算法？

邹老师：回复k1你好，如果是一般纳税人，销项税额=个税返还金额/1.06*6%  

k1：回复邹老师 如果是小规模，就按3%吗

邹老师：回复k1你好，如果是小规模，是就按3%的

美好的樱桃：回复邹老师 会计科目分为几类

邹老师：回复美好的樱桃资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润

美好的樱桃：回复邹老师 那可不可以写会计分录时，先分析有哪些会计科目，属于上面6类中的哪一类？然后在分析增减（借贷）

邹老师：回复美好的樱桃可以的

11：回复陈诗晗老师 那五月入库呢，借库存商品带其他应收

11：回复陈诗晗老师 我们仓库是按100元入库的

陈诗晗老师：回复11使用的时候就是 借 库存商品 贷 其他应收款，你这按100入库的话，30你就在备查薄登记，后面使用时减少你入库时的成本

11：回复陈诗晗老师 之前会计做的凭证 借库存商品100贷预付账款100 计提返利借应收账款返利贷营业外收入，五月入库时，借库存商品，贷应收账款返利

陈诗晗老师：回复11直接 放进了营业外收入。 你这原则上是购进的返利，应该冲减产品成本。而非营业外收入的

11：回复陈诗晗老师 老师，但是我们仓库返利也是按30元入库的，那结转成本的时候无法区分哪些是返利的，哪些是正装，因为送的返利跟正常商品一样

陈诗晗老师：回复11你的意思是，返利的商品合理，正常购进的商品是有区别的吗？你只需要单独区分一下你返利的商品的金额。

11：回复陈诗晗老师 不是，返利跟正常购进的商品一样，无法区分哪些是返利，哪些是正常购进的商品，成本如何结转呢，

11：回复陈诗晗老师 就是销售的商品不知道是返利的还是正常购进得，因为返利商品的价格跟正常购进得商品商品和价格都是一样的

陈诗晗老师：回复11你的意思，你是要区分哪些是返利哪些是正常购进？

11：回复陈诗晗老师 我的意思是怎么结转成本呢？

陈诗晗老师：回复11你按你实际销售商品部分结转成本就是了。 你这和你是正常购进和返利购进不影响

11：回复陈诗晗老师 实际成本是100元，但是我们仓库入库了130啊，结转不区分吗，比如说实际返利卖了10元，正常购进的卖了70元，我结转80成本

陈诗晗老师：回复11你所认了30的营业外收入的 你这里总的利润不受影响 我的建议是按我给你的分录处理

学堂用户_ph188061：回复maize老师 这样可以吗老师

maize老师：回复学堂用户_ph188061是的，你写分录没有问题

学堂用户_ph188061：回复maize老师 我做账就这样做了？可以是吧

maize老师：回复学堂用户_ph188061是的，对，按你写的做就可以

徐悦：回复微信用户借：生产成本——辅助生产成本——运输车间1500 　　　　　　　　——辅助生产成本——修理车间800 　　　　生产成本-基本生产成本8700 　　　 　　　　管理费用3000 　　　 　　　　贷：生产成本——辅助生产成本——修理车间(计划成本)8650 　　　　　　生产成本——辅助生产成本——运输车间(计划成本)3240 　　再将辅助生产成本差异计入管理费用： 　　借：管理费用2110 　　　　贷：生产成本——辅助生产成本——修理车间350 　　　　　　生产成本——辅助生产成本——运输车间1760

PCM：回复李夏平老师 好的，谢谢！我明白我在哪出错了

小可爱：回复王雁鸣老师 比如我现有现金10，用友8，我要把现金存银行，怎么做会计分录啊，麻烦老师了

王雁鸣老师：回复小可爱您好，分录，借：银行存款，10，贷；现金8，营业外收入2。

小可爱：回复王雁鸣老师 哦哦，谢谢老师

王雁鸣老师：回复小可爱您好，不客气。