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一般纳税人普通发票会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 桂宝麻麻 发表的提问：
一般纳税人公司购买的其他公司的二手车，收到机打统一发票和增值税普通发票各一张，股东的朋友介绍的，很便宜，所以也没有合同，直接付款，办了过户手续。问，会计分录，是否需要申报印花税，万分之三吗？
借固定资产贷现金 如果商贸的购入的二手车不用缴纳的印花税
46楼
2022-12-09 09:49:45
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桂宝麻麻：回复郭老师 谢谢。是指没有合同的购入就不用缴纳印花税吗。
2022-12-09 10:26:25
郭老师：回复桂宝麻麻不是的 商贸按收入缴纳
2022-12-09 10:54:41
桂宝麻麻：回复郭老师 没看懂
2022-12-09 11:10:43
郭老师：回复桂宝麻麻商贸的交印花税的口径按收入 购入的不交 具体的可以问你当地税务局要求
2022-12-09 11:37:38
桂宝麻麻：回复郭老师 好的，谢谢，公司购入二手车就是不需要缴纳印花税的意思，对吧
2022-12-09 11:58:15
郭老师：回复桂宝麻麻你好，是的，
2022-12-09 12:11:08
桂宝麻麻：回复郭老师 谢谢
2022-12-09 12:29:13
郭老师：回复桂宝麻麻不用客气的，
2022-12-09 12:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 巧 发表的提问：
1，自己公司开的普通发票作废，当月的，需要做会计分录吗？需要在一般纳税人申报里申报出来吗？2，我们开普通的红字发票，怎么做会计分录，在一般纳税人里怎么申报？具体在那个表，那个位置？如果是专票红字了，分录和申报位置？
1作废是不需要做分录的，不需要申报的 2，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 按负数收入申报 就是附表一的普通发票收入栏次，只不过金额是负数 专票红字就是附表一的专用发票收入栏次，只不过金额是负数 分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
47楼
2022-12-09 10:03:06
全部回复
巧：回复邹老师 是不是申报的时候把总收入减去红字的总不含税金额就可以了哈，做分录老师的方法是反方向，我可以借应收一1000贷主营业务收入负数应交税费负数，这样做可以吗，哪种方法好一点，<br>3.老师，就是Pos机刷的银行卡收入，怎么写分录了，是写银行回单的总收入，还是要只写扣除手续费的收入了？
2022-12-09 10:27:33
邹老师：回复巧你好，是的 两种方法都是可以的 3，借；银行存款 财务费用 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-09 10:43:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ wo 发表的提问：
一般纳税人取得航天公司开具的金税盘普通发票，不含税金额264.15+税额15.85，会计分录是？
您好同学，一般纳税人交服务费的分录：借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
48楼
2022-12-09 10:11:54
全部回复
wo：回复东老师 老师，一般纳税人房地产企业取得茶叶专用发票用于招待，按理说进项是不可以抵扣，但是原先的会计在几个月前已经进行了勾选认证，请问现在的解决办法是？
2022-12-09 10:31:58
东老师：回复wo已经认证了的话，需要把进项税额转出的。不能抵扣。
2022-12-09 10:54:32
wo：回复东老师 账务处理做进项税转出，那这一笔转出的税额在电子税务局哪个位置填写呢？
2022-12-09 11:05:04
wo：回复东老师 如下图，老师是填这里吗？
2022-12-09 11:28:48
东老师：回复wo在增值税纳税申报表附列资料表二  进项税额转出里面填写。
2022-12-09 11:58:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人怎么录分录？
你好，借：库存商品 贷：应付账款，因为普票没进项，所以账务是一样的
49楼
2022-12-09 10:29:59
全部回复
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 同理，如果开出去普票 增值税也不用在分录中单独列示出来是吗
2022-12-09 10:45:42
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑开出去不管什么发票都需要列出增值税
2022-12-09 10:57:23
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 分录具体怎么做啊请问
2022-12-09 11:13:30
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-09 11:30:30
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 不管是小规模还是一般纳税人 不管是开普票还是专票 都是这样开吗 如果有区别 能具体列示一下吗
2022-12-09 11:53:06
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑是的，账务都一样 ，只是小规模没有二级科目，就是销项税额不用写
2022-12-09 12:08:50
^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 小规模纳税人收到增值税专用发票时不能抵扣，那增值税也不用单独列示出来吗
2022-12-09 12:33:58
吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑是的
2022-12-09 12:58:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
你这个是用在哪里，需要看你用在哪里
50楼
2022-12-11 10:32:25
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静若繁花：回复maize老师 什么意思，没明白，老师可以讲解下吗
2022-12-11 10:50:08
静若繁花：回复maize老师 ！？？
2022-12-11 11:17:49
maize老师：回复静若繁花你就一个收到啥发票这个没办法做业务，不知道你们是啥业务啊，你要是原材料那就是做借原材料贷应付账款，要是费用借xx费用 贷其他应付款
2022-12-11 11:38:50
静若繁花：回复maize老师 明白了，含税做账就可以了
2022-12-11 11:57:03
maize老师：回复静若繁花满意请给五星好评，谢谢
2022-12-11 12:13:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司是一般纳税人，自来收购发票是普通发票：给的销售票也是普票：请教的是会计分录怎么做：进项运费票用不用认证：会计分录怎么做
你好同学，你们是一般纳税人，收到的普通发票的增值税，需要全额计入到原材料的成本里面 借：原材料/库存商品 贷：银行存款 不需要单独考虑增值税
51楼
2022-12-11 10:45:55
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
是买材料吗，借原材料 贷应付账款
52楼
2022-12-11 11:05:59
全部回复
静若繁花：回复吴少琴老师 是的，不用计入应交税费
2022-12-11 11:22:21
吴少琴老师：回复静若繁花是的，不用计入应交税费 不用
2022-12-11 11:45:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ann 发表的提问：
一般纳税人收到的采购普通发票该如何做分录？
您好，收到的采购普通发票，借：原材料或者库存商品，贷：现金或者银行存款等科目。
53楼
2022-12-12 09:24:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 可乐加冰 发表的提问：
一般纳税人公司收到税务代开的免税农产品增值税普通发票，请问会计分录如何做
你好，一般纳税人公司收到税务代开的免税农产品增值税普通发票，账务处理是 借：原材料等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
54楼
2022-12-12 09:32:26
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可乐加冰：回复邹老师 进项税的税额是不是就是发票金额/1.09*0.09，发票金额-税额=原材料入账金额？
2022-12-12 09:56:08
邹老师：回复可乐加冰你好，进项税额=购买价款*9%，原材料入账金额=发票金额—进项税额
2022-12-12 10:25:36
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
一般纳税人，进货收到一张普通发票，要怎么做分录
你好同学，由于普通发票不能抵扣进项税，分录如下： 借：原材料 贷：应付账款（银行存款）
55楼
2022-12-12 09:56:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
一般纳税人收到普通发票我们怎么做账呀分录
您好，直接价税合计做账就可以。
56楼
2022-12-13 08:56:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
一般纳税人领到普通发票，能抵扣么？初级会计
你好，一般不允许抵扣。
57楼
2022-12-13 09:09:58
全部回复
牛老师：回复逗比先森目前只有过路过桥费取得的电子普通发票可以认证抵扣，以及旅客运输业取得的电子普通发票可以计算抵扣。
2022-12-13 09:31:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
58楼
2022-12-13 09:38:31
全部回复
妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2022-12-13 09:58:49
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2022-12-13 10:17:01
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2022-12-13 10:33:54
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2022-12-13 10:45:35
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2022-12-13 11:04:40
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2022-12-13 11:33:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 未来 发表的提问：
一般纳税人开的普票的会计分录怎么做？
您好 跟开具专票一样的写分录交税
59楼
2022-12-13 09:57:00
全部回复
未来：回复bamboo老师 甘老师，你看下这个业务的分录是不是 借：应收款3000 贷：主营业务收入2850 应交税费-简易计税150元
2022-12-13 10:22:07
未来：回复bamboo老师 图片里是这个业务
2022-12-13 10:39:48
bamboo老师：回复未来是的 这样写分录正确的 金额不对 3000/(1%2B0.03)=2912.62    2912.62*0.03=87.38
2022-12-13 10:56:21
未来：回复bamboo老师 老师，刚成立的公司老板私人转账给临时工付人工费这个能用什么做原始凭证记账呢？
2022-12-13 11:07:30
bamboo老师：回复未来转账记录 或者临时工的收款收据
2022-12-13 11:22:52
未来：回复bamboo老师 转账记录就是老板私户的银行回单可以吗？还是把转账记录打印出来就可以了呢？
2022-12-13 11:50:27
bamboo老师：回复未来把转账记录打印出来就可以
2022-12-13 12:09:49
未来：回复bamboo老师 老师这个主营业务收入，因为钱还没收到，也没有支付人工工资，我没有结转成本，跨月结转可以吗？需要怎么做分录呢？
2022-12-13 12:31:29
bamboo老师：回复未来不管钱是否收到 确认收入的当月对应要结转成本的
2022-12-13 12:43:29
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问一下作为销售方，一般纳税人与小规模纳税人开具普通发票，确认收入会计分录是什么样的
您好，一般纳税人就是 借借 银行 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）小规模不同的地方在于贷方换成 应交税费——应交增值税就行
60楼
2022-12-14 09:19:43
全部回复
微信用户：回复小锁老师 我有点搞不清楚，为什么小规模纳税人不是全额确认收入，贷方要价税分离，是因为是销售方的原因吗？如果是购买方小规模纳税人就全额确认费用对吧
2022-12-14 09:32:37
小锁老师：回复微信用户对，是销售方的原因。如果是购买方小规模纳税人就全额确认费用
2022-12-14 09:45:14
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