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冲销往年经费支出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计人员把费用报销单已经做账。但是出纳还未给报销人款项的会计分录
借；管理费用 贷；其他应付款
196楼
2023-02-07 06:28:14
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师乡镇卫生院跨年调账需要哪些材料，之前应该是冲减往来款，但做成了费用支出。现在分录怎么调整？
需要以前支出的原始凭证的复印件作为附件，那科目是以前年度损益调整，和往来科目 借往来科目，贷以前年度损益调整
197楼
2023-02-07 06:39:12
全部回复
朴老师：回复含蓄的煎饼然后再将以前年度损益调整科目冲减掉，转入累计盈余
2023-02-07 07:13:37
朴老师：回复含蓄的煎饼借以前年度损益调整，贷，累计盈余。
2023-02-07 07:30:16
朴老师：回复含蓄的煎饼预算会计分录，应该。借：资金结存，贷：非财政拨款结余累计结余（当然了，这个要根据资金的性质来分。也可能是财政拨款结余累计结余）
2023-02-07 07:53:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
分录一样金额用负数就可以了
198楼
2023-02-07 07:06:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
支付一年的汽车租赁费然后分期摊销怎么做会计分录？
借：待摊费用，贷：银行存款；借：管理费用，贷：待摊费用
199楼
2023-02-07 07:14:59
全部回复
勤劳的苗条：回复袁老师 好的，谢谢袁老师
2023-02-07 07:34:07
袁老师：回复勤劳的苗条不客气
2023-02-07 08:03:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 毛 发表的提问：
计提工会经费、支付工会经费与收到工会经费返还及使用工费经费的分录分别怎么做
计提 借；借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-——工会经费 支付 借；应付职工薪酬-——工会经费 贷；银行存款等科目 收到 借；银行存款 贷；应付职工薪酬-——工会经费 使用 借；应付职工薪酬-——工会经费 贷；银行存款等科目
200楼
2023-02-08 06:04:31
全部回复
毛：回复邹老师 若企业未成立工会 收到工会经费返还时是 借：银行存款 贷：其他应付款—工会经费吗
2023-02-08 06:24:12
邹老师：回复毛你好，贷方通常是 应付职工薪酬-——工会经费
2023-02-08 06:45:48
毛：回复邹老师 为什么不是贷管理费用呢 也就是收到返还的工会经费冲销之前工资计提的管理费用
2023-02-08 06:57:36
邹老师：回复毛先做收到，然后冲减计提的费用金额
2023-02-08 07:21:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Totoro 发表的提问：
去年发生的原材料采购计入到研发支出-费用化的，现在样品出来了已经销售出去，结转成本的话就需要把去年费用化的原材料冲了重新计到原材料，然后再结转成本，分录应该怎么做？
你好 ；     你们这个是要研发成功销售了 那么你就得 计入原材料  计入 研发支出-资本化去转库存商品去 ；     
201楼
2023-02-08 06:32:44
全部回复
Totoro：回复meizi老师 我们也是小公司，对资本化和费用化不能分的那么清楚，我们直接费用化红冲，然后计到原材料，然后库存商品，然后转成本可以吗
2023-02-08 06:53:39
Totoro：回复meizi老师 或者听别的同学说直接用收入冲减费用，这种方法可行吗
2023-02-08 07:07:55
meizi老师：回复Totoro你好 ；   可以的。        按上面 说的做 ；不是直接冲费用  
2023-02-08 07:31:38
Totoro：回复meizi老师 老师，没懂你这句话的意思
2023-02-08 07:42:36
meizi老师：回复Totoro 你好 ；   意思就是  我们直接费用化红冲，然后计到原材料，然后库存商品，然后转成本可以  ；    先去把之前分录红冲了。 然后 做原材料     领用计入库存商品去   结转销售成本   
2023-02-08 08:03:41
Totoro：回复meizi老师 好的，但是其中有八千是去年的了，涉及到加计扣除，这种怎么做
2023-02-08 08:19:01
meizi老师：回复Totoro 你好 ；    加计扣除先让 税务局问下。 看是否   需要修改申报表   
2023-02-08 08:38:14
Totoro：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 08:50:55
meizi老师：回复Totoro没事的；希望能帮到你    
2023-02-08 09:08:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 潇洒的小蚂蚁 发表的提问：
企业侦探年费摊销怎么做会计分录？一年期摊销
你好，借；管理费用 贷；长期待摊费用
202楼
2023-02-08 06:45:24
全部回复
潇洒的小蚂蚁：回复邹老师 是电商行业店铺的侦探年费，不是销售费用么？那订购的时候和摊销的时候怎么做呢
2023-02-08 07:08:58
邹老师：回复潇洒的小蚂蚁你好，如果是为了销售的，是计入销售费用核算 发生，借；长期待摊费用 贷；银行存款 摊销，借；销售费用 贷；长期待摊费用
2023-02-08 07:24:51
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
支付总公司的往来款是怎样做会计分录
您好，借：其他应收款-总公司，贷；现金或者银行存款。
203楼
2023-02-08 07:03:28
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欢喜的百褶裙：回复老王老师 奇怪了 为什么我们公司一直以来都是做支付总公司，借：其他应付款 贷：银行存款，收到总公司往来款时 借：银行存款 贷：其他应付款 ，期末余额在贷方
2023-02-08 07:26:13
老王老师：回复欢喜的百褶裙您好，那就是余额如果在贷方的，是总公司给分公司的款项多，一般情况下，记在其他应付款科目上，分公司在归还总公司的款项时，就要冲其他应付款，也就是贵单位实际做的分录了。
2023-02-08 07:49:28
欢喜的百褶裙：回复老王老师 也就是我公司这样做分录也是对的对吧 谢谢你王老师！
2023-02-08 08:16:47
老王老师：回复欢喜的百褶裙您好，是对的，不客气。
2023-02-08 08:28:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
报销的物流费用用车票冲账咋做会计分录
您好 按照车票的性质入账 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金等鞥
204楼
2023-02-08 07:11:59
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ajgojgpa：回复bamboo老师 如果是交警发单用车票冲账，也是这样做吗
2023-02-08 07:28:21
bamboo老师：回复ajgojgpa是的 根据发票的性质入账
2023-02-08 07:57:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秦834880878 发表的提问：
开出现金支票报销差旅费 会计分录怎么做啊
借：管理费用-差旅费 贷：银行存款
205楼
2023-02-09 06:30:05
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 得明 发表的提问：
供应商给下边经销商搞旅游活动，经销商先向旅游公司支付旅游费三万元，下个月供应商把旅游费冲应付货款，请问会计分录该如何做
借其他应收款 贷银行存款 借应付账款 贷其他应收款
206楼
2023-02-09 06:39:13
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
前两个月计提费用，这月冲销的会计分录怎么做
按原分录原样冲销处理。
207楼
2023-02-09 07:03:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 自觉的乌冬面 发表的提问：
收入收益，费用支出 结转本年利润会计分录
一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
208楼
2023-02-09 07:09:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一一 发表的提问：
退回往年发的降温费、奖金和加班费要怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
209楼
2023-02-10 05:53:06
全部回复
一一：回复月月老师 利润分配-未分配利润 是在借方吗
2023-02-10 06:17:03
月月老师：回复一一你好，是的，以前年度损益调整期末无余额。
2023-02-10 06:29:34
一一：回复月月老师 第一笔的以前年度损益调整是在贷方 ，第二笔以前年度损益调整还是在贷方？
2023-02-10 06:59:22
月月老师：回复一一你好，不好意思，打错了借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-02-10 07:24:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花简凌漫 发表的提问：
工会经费的会计分录应该怎么计提和支付呢
你好，计提时借管理费用――工会经费 贷其他应付款――工会经费 缴纳时借其他应付款 贷银行存款
210楼
2023-02-10 06:22:53
全部回复
花简凌漫：回复徐阿富老师 不需要通过应付职工薪酬薪酬吗
2023-02-10 06:51:11
徐阿富老师：回复花简凌漫你好，工会经费通过应付职工薪酬也可以的
2023-02-10 07:18:12
徐阿富老师：回复花简凌漫你好，规范的是要通过应付职工薪酬――工会经费的
2023-02-10 07:29:53
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