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冲销往年经费支出的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 壮观的大山 发表的提问：
出售一项无形资产，取得价格20万，支付相关税费1万，该设备原价50万，采用直线法摊销，无残值，原计划摊销10年，到出售时已经摊销了8年。 问，会计分录怎么做？谢谢
您好，收到款项，借，现金或者银行存款，20万元，贷，其他业务收入，20万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，20万元*增值税率/（1+增值税率），支付税费，借，应交税费，贷，现金或者银行存款，结转无形资产，借，其他业务成本，10万元，累计摊销，40万元，贷，无形资产，50万元。
256楼
2023-02-24 06:24:37
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王雁鸣老师：回复壮观的大山您好，更正一下，支付税费，借，应交税费，1万元，贷，现金或者银行存款，1万元。
2023-02-24 06:57:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ mark 发表的提问：
计提工会经费：分录如何写，发工资时扣缴冲计提时分录如何写呢，（注：我司工会经费由员工个人自行缴纳）
新的会计准则 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费  贷：银行存款
257楼
2023-02-24 06:41:59
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mark：回复朴老师 邹老师 | 官方答疑老师 职称： 注册税务师+中级会计师 解题： 394739个 好评： 394068个 你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 工会经费我一直做不平，老师教教我
2023-02-24 07:06:25
mark：回复朴老师 银行存款付了工资，可是工会经费是从工资里扣除的，这还要挂其他应收科目么，麻烦指导个详细的计提和冲销分录
2023-02-24 07:27:29
朴老师：回复mark这个是公司承担的，不扣员工工资的
2023-02-24 07:53:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到跨年支出的管理费用，怎么冲回，小企业会计准则
你好，当时是借管理费用贷其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷利润分配未分配利润。
258楼
2023-02-26 15:21:30
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 其他应付款？不应该吧 是公司跨年多支付的费用。现收到
2023-02-26 15:33:23
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，当时你的思路是怎么做的？
2023-02-26 15:45:44
郭老师：回复陪你考证的初级班主任当时你的管理费用是怎么做的？
2023-02-26 16:09:13
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 刚开始是：做出的分录是 借：管理费用。贷：银行存款 现跨年冲回 那我可以这样做？借：银行存款 贷：利润分配未分配利润/
2023-02-26 16:22:41
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 收到了钱，可以的。
2023-02-26 16:50:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
用工会经费支付员工福利会计分录
借：管理费用--工会经费，贷：现金
259楼
2023-02-26 15:34:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
冲销会计分录时，哪些会计科目可以用负数冲销，哪些可以反方向冲销
您好，冲销的时候基本都是负数冲销
260楼
2023-02-26 16:01:16
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微信用户：回复东老师 借：管理费用10   贷：银行存款10 冲销 借：管理费用-10  借银行存款10
2023-02-26 16:18:29
微信用户：回复东老师 这样可以吗？都在借方
2023-02-26 16:42:55
微信用户：回复东老师 不是有借必有贷吗？
2023-02-26 17:09:37
东老师：回复微信用户不是你只要是借贷可平了，就可以借借放一正一负是零就可以。
2023-02-26 17:22:38
微信用户：回复东老师 像固定资产累的科目不能这负数吧
2023-02-26 17:50:25
东老师：回复微信用户没问题，也是可以用负数来冲销的。
2023-02-26 18:14:44
微信用户：回复东老师 好的谢谢
2023-02-26 18:36:54
东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-02-26 18:48:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
计提管理费的会计分录 和冲回的分录
借管理费用贷其他应付款 冲回时借管理费用负数 贷其他应付款负数
261楼
2023-02-26 16:11:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ①輩孒の約啶 发表的提问：
老师，购买金税盘如何做会计分录，然后费用是会计代付的，后期会计报销费用，出纳现金支付，整个流程分录怎么写
你好，是一般纳税人单位，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
262楼
2023-02-26 16:29:59
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①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到
2023-02-26 16:58:25
邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金
2023-02-26 17:14:21
①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗
2023-02-26 17:41:04
邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款
2023-02-26 17:53:33
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票支付下半年报刊费600会计分录真么做啊
借：管理费用--办公费 600 贷：银行存款600
263楼
2023-02-27 05:56:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
如果公司今年收到上一年度退回来的税金，需要冲销当年的费用，会计分录如何做呢？
你好，今年收到上一年度退回来的税金，应当做缴纳税金的相反分录才是啊，是什么情况需要用退回的税金冲减当年的费用呢？
264楼
2023-02-27 06:02:22
全部回复
梓馨：回复邹老师 年附加税交多了，因为有减免，想冲销费用，会计分录不太会
2023-02-27 06:31:13
邹老师：回复梓馨你好，年附加税交多了，退回账务处理是 借：银行存款，贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税，贷：税金及附加 
2023-02-27 07:01:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Nancy 发表的提问：
往来款怎么清理，清理了之后怎么做会计分录
你好 ，说一下具体发生了什么业务
265楼
2023-02-27 06:30:48
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玲老师：回复Nancy往来想结平了就 是应该收的收回 应付的付出去 就平了。
2023-02-27 06:50:53
玲老师：回复Nancy写分录 要看具体发生什么业务才能写分录
2023-02-27 07:02:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Flower 发表的提问：
收往来款怎么做会计分录？
你好！你具体是收了什么款呢，预收了人家货款还是什么
266楼
2023-02-27 06:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 儒雅的悟空 发表的提问：
缴纳往年的医保，会计分录怎么做
你好 之前是否有计提
267楼
2023-02-28 05:39:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思 发表的提问：
防疫期间，减免单位部分社医保，分录怎么做？按实际支出（正常支出减收到减免后的金额）还是先按正常支出做，再按收到减免社医保金额冲费用呢？
正常计提 减免的 转到营业外收入
268楼
2023-02-28 05:48:57
全部回复
思：回复玲老师 营业外收入二级科目怎么写啊
2023-02-28 06:16:10
玲老师：回复思你好，营业外收入二级科目 明细写减免就可以
2023-02-28 06:40:38
思：回复玲老师 工伤险 直接减免，然后公司也没交，这个也是计提借费用贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬贷营业外收入？
2023-02-28 06:55:16
玲老师：回复思是的，就是这样的写分录
2023-02-28 07:09:08
思：回复玲老师 那现金流应该进哪个？
2023-02-28 07:25:32
玲老师：回复思其他经营活动的现金注入
2023-02-28 07:53:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我在做21年所得税汇算清缴时，发现21年的研发费用结转分录写错 原分录：计提时：借：研发支出——费用化支出 贷：累计折旧；结转时：借：累计折旧 贷：研发费用——费用化支出，等于是冲销了 结转时应该借方是管理费用——研发费用 请问这种情况下，研发费用加计扣除这个表怎么填写
你好，按你实际发生的借方金额填
269楼
2023-02-28 05:59:50
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复小云老师 那错误的分录，我在22年红冲调整可以吧
2023-02-28 06:38:49
小云老师：回复陪你考证的初级班主任你好，这个是可以的
2023-02-28 07:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 害羞的小鸽子 发表的提问：
对公收费支出怎么作会计分录呢？
你好，具体是发生的什么支出？
270楼
2023-02-28 06:17:29
全部回复
害羞的小鸽子：回复邹老师 就是对公收费明细入账啊，银行对账单怎么写的
2023-02-28 06:35:13
邹老师：回复害羞的小鸽子你好，是你单位向银行支付的 对公账户服务费？
2023-02-28 06:55:25
害羞的小鸽子：回复邹老师 应该是吧
2023-02-28 07:17:29
邹老师：回复害羞的小鸽子你好，借；管理费用，贷；银行存款
2023-02-28 07:29:17
害羞的小鸽子：回复邹老师 不能是财务费用吗？
2023-02-28 07:54:41
邹老师：回复害羞的小鸽子你好，不是的，这个不属于财务费用核算范围 不是银行所有收费都是计入财务费用核算的
2023-02-28 08:20:18
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