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冲销往年经费支出的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 专一的小天鹅 发表的提问：
支付经营所得会计分录怎么做
借:所得税费用-个人所得税 贷:应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
286楼
2023-03-05 08:24:00
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在做工资的时候，代扣教师养老保险2000，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000，贷，其他应付款—养老保险2000。下次支出养老保险的时候，我做成了，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000。忘了冲销应付款2000。年末如何做会计分录冲销这个2000呢
借：其他应付款-养老保险2000 贷：事业支出-财政补助支出-养老保险2000
287楼
2023-03-06 05:59:24
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阳光：回复逸仙老师 事业会计中，年终结账后，财政补助结转应该等于财政应返还额度，例如2018年财政应返还额度为200000，然而由于新会计不会做账，造成财政补助结转不等于200000.而是250000。怎样进行会计分录调账。
2023-03-06 06:17:31
逸仙老师：回复阳光首先看看他怎么结转的，把他的结转分录发过来看看
2023-03-06 06:42:18
阳光：回复逸仙老师 借，财政补助结转。贷，事业支出。借，财政补助收入，贷，财政补助结转。财政补助结转在贷方250000
2023-03-06 07:10:15
逸仙老师：回复阳光是不是还有非财政补助也结转到财政补助里面了啊
2023-03-06 07:21:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，以前年度技术维护费银行支付的，当时银行的分录已经做了，但是费用分录没有做，所以一直挂着航天公司的往来，但是当年报税时做了维护费全额递减增值税，然后冲费用的分录也没做。现在接手发现了，那我今年要怎么做这个分录调整呢
你好，当时完整的分录是怎么做的？
288楼
2023-03-06 06:14:30
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k1：回复郭老师 当年电子税务局是有用这个280元的维护费抵减增值税的，在报表资料里我也看到了航天开过来的发票，但是账面上只有银行支付这一笔分录，借：其他应付款-航天公司 280，贷：银行 280，往来一直挂着
2023-03-06 06:40:07
郭老师：回复k1好借管理费用贷其他应付款，现在需要抵扣增值税吗？
2023-03-06 06:53:04
郭老师：回复k1这个是有发票的吧？
2023-03-06 07:06:02
k1：回复郭老师 以前会计也已经抵减增值税了 有发票的
2023-03-06 07:27:28
郭老师：回复k1你好，那你们没有做分录吗？
2023-03-06 07:51:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小兵扛枪 发表的提问：
这个月只有销售费用，管理费用，，营业外支出，入库的库存商品（煤）还有其他一些往来，没有销售收入，那么做内帐时，结转成本，怎样做会计分录
你好，没有收入不需要结转成本的
289楼
2023-03-06 06:23:59
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小兵扛枪：回复吴月柳 那么这个月，就可以不做成本类的结转，是吗？会计凭证那样放着就算结束了，是吗老师？老师印花税需不需要计提，增值税要不要结转？印花税计提以什么为依据，我们销售收入吗？
2023-03-06 06:44:13
吴月柳：回复小兵扛枪是的不用结转成本，但是费用类需要结转到本年利润科目的，有收入再计提印花税，有要交增值税才结转
2023-03-06 06:57:38
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ cool 发表的提问：
我在做工资的时候，代扣教师养老保险2000，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000，贷，其他应付款—养老保险2000。下次支出养老保险的时候，我做成了，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000。忘了冲销应付款2000。年末如何做会计分录冲销这个2000呢
红字冲销原错误凭证，重新登记。
290楼
2023-03-07 05:11:07
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cool：回复季老师 也就是说，年末的时候还剩得有忘了冲销的应付款，如何做会计分录冲销应付款。借方肯定是其他应付款，贷方是什么呢？
2023-03-07 05:32:44
cool：回复季老师 可不可以借，其他应付款2000，贷，事业支出2000。
2023-03-07 05:50:42
季老师：回复cool你原来贷方是什么科目，如果是银行，就直接冲红 借；其他应付款2000，贷：事业支出2000。
2023-03-07 06:15:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
请教一下，今年收到去年的工会经费返还，是直接冲减工会经费还是冲上年的未分配利润？
您好 请问大概多少金额
291楼
2023-03-07 05:29:44
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钱生生：回复bamboo老师 9000多
2023-03-07 05:44:14
bamboo老师：回复钱生生那可以直接冲减今年的工会经费或者计入营业外收入
2023-03-07 06:01:54
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 彼岸花 发表的提问：
开出支票，支付下半年房租9500元的会计分录
同学，你好，借：预付账款 9500 贷：银行存款 9500
292楼
2023-03-07 05:52:49
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彼岸花：回复小叶老师 开出支票，用以支付购入材料的货款20000元的分录
2023-03-07 06:17:43
小叶老师：回复彼岸花借，应付账款20000 贷：银行存款20000
2023-03-07 06:37:16
彼岸花：回复小叶老师 1.30日，结算银行存款利息1523元。 2.开出支票，支付下半年房租9500元。 3.收到销货款转账支票8800元。 4.开出支票，用以支付购入材料的货款20000元。 5.开出支票，支付购料的运杂费1000元 6.销售商品并收到货款转账支票13240元。 7.以现金支付公司日常办公费用。 求老师告知这七道题的会计分录。
2023-03-07 07:01:43
小叶老师：回复彼岸花1、借：银行存款 贷：财务费用 2、借：预付账款 贷：银行存款 3、借：银行存款 贷：应收账款 4、借：原材料 贷：银行存款 5、借：原材料 贷：银行存款 6、借：银行存款，贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项 7、现：管理费用-办公费 贷：现金
2023-03-07 07:27:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
销售人员预借差旅费5000元，出纳员以现金支付的的会计分录
你好，销售人员预借差旅费5000元，出纳员以现金支付 借：其他应收款，贷：库存现金 
293楼
2023-03-07 06:20:59
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风趣的玫瑰：回复邹老师 在哪些情况之下会计分录会出现其他应收款
2023-03-07 06:48:55
邹老师：回复风趣的玫瑰你好 常见的就是：出差借款，员工预支工资，单位支付保证金，支付押金等 
2023-03-07 07:05:18
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ¥ 发表的提问：
老师，您能帮我写一下工会经费的会计分录吗？从计提、缴纳、返回、支出这四个方面。
借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费 使用工会经费时; 实行新会计准则后,工会经费应计入应付职工薪酬,会计分录为: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬--工会经费 计入管理费用当月计提; 借:管理费用 贷:其他应交款 借:其他应交款 贷:银行存款
294楼
2023-03-08 05:38:20
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¥：回复田老师 老师缴纳的时候是哪个分录啊？
2023-03-08 05:52:56
田老师：回复¥借:其他应交款 贷:银行存款
2023-03-08 06:05:01
¥：回复田老师 我没有其他应交款 可以记在应交税费-工会经费下面吗？
2023-03-08 06:19:02
田老师：回复¥可以记在应交税费-工会经费下面
2023-03-08 06:40:01
¥：回复田老师 老师要是工会有发票怎么做会计分录啊
2023-03-08 07:05:00
田老师：回复¥工会有发票也是付职工薪酬--工会经费
2023-03-08 07:29:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啊来 发表的提问：
上年做了应收账款，未做预算会计，今年做成费用支出，会计分录怎么做？
你好， 不涉及资金收付不用做预算会计分录的
295楼
2023-03-08 06:05:14
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
年终奖如何做会计分录？需要在2018.12月计提，2019.1月支出吗
是的，和正常工资一样做法借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
296楼
2023-03-08 06:18:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ MSQ枚 发表的提问：
行政事业单位去年有一笔账本应做经费支出错挂预付账款 今年想调回正确的 怎么做会计分录
借：累计结余（或者所设类似科目） 贷：预付账款
297楼
2023-03-09 05:41:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 完美的蜻蜓 发表的提问：
报销差旅费3724元，冲销原借款3000元，其余款项出纳现金补给。按要求写会计分录
借管理费用3724 贷其他应收款3000 库存现金724
298楼
2023-03-09 05:48:08
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完美的蜻蜓：回复暖暖老师 老师 ，那么请问摘要和明细科目该怎么填？
2023-03-09 06:11:07
暖暖老师：回复完美的蜻蜓报销差旅费就可以
2023-03-09 06:39:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
今天发放去年的年终奖发现多计提了（管理费用） 现在要冲销，会计分录应该怎么填写呢？
您好！你这个要涉及补交以前年度所得税了。 你计提的时候怎么做的分录。
299楼
2023-03-09 06:17:59
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熊熊：回复宋生老师 计提就是 借 管理费用-年终奖 贷应付职工薪酬 -年终奖
2023-03-09 06:45:54
宋生老师：回复熊熊您好！你现在借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 然后借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 然后借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
2023-03-09 07:05:16
熊熊：回复宋生老师 这是内账就不需要调整应交税费 所得税了吧
2023-03-09 07:25:00
宋生老师：回复熊熊你好！是的。内帐可以不用。
2023-03-09 07:48:16
熊熊：回复宋生老师 是不是就直接 借 应付职工薪酬 贷 以前年度 借以前年度 贷 利润分配 未分配利润
2023-03-09 08:03:40
宋生老师：回复熊熊您好！是的。就这样就可以了。内帐自己清楚就行了。
2023-03-09 08:20:27
熊熊：回复宋生老师 好的 谢谢
2023-03-09 08:32:24
宋生老师：回复熊熊你好！不用客气的了。
2023-03-09 08:52:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
冲销已结账费用的会计分录需要再结转吗还是冲销并更正后一起结转
你好，冲销后有更正的，需要一起结转利润
300楼
2023-03-10 08:30:00
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叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:管理费用-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2023-03-10 08:48:48
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 除了这几部企业这月没有其他需要结转的费用
2023-03-10 09:06:47
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，3,4部也要结转的，只是你这里金额刚好相等，如果金额不等，你不结转就是错的。
2023-03-10 09:27:44
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:预付账款-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2023-03-10 09:50:37
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师，刚才第三部写错了，这样呢，这样也要结转吗，怎么结转？
2023-03-10 10:11:00
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，借本年利润 贷管理费用
2023-03-10 10:27:06
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 这样管理费用不是有余额，-100了吗？ 因为第二部结转过一次
2023-03-10 10:48:31
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 1.2 部是上个月的，34是这月，是跨月的
2023-03-10 11:15:51
徐阿富老师：回复叶叶叶lll对的，你只要再结转一次就可以，已经结转过一次了
2023-03-10 11:31:43
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师到底这月还要不要结转？
2023-03-10 11:58:18
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，其实你看看管理费用有没有月额就好，有余额就要结转，没有余额了就不用结转了，我想你记账凭证总要登记明细账上去的。
2023-03-10 12:28:00
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 谢谢
2023-03-10 12:49:13
徐阿富老师：回复叶叶叶lll恩，不客气，总共就这几个科目，账记上去就看出来的，我现在教你的是方法，收支科目余额余额月末都要结转本年利润科目。
2023-03-10 13:02:57
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师还有个问题，就是把押金从之前一块计入房租的费用里分出来，做这个分录吗？ 借:其他应收款～押金100 借:管理费用～租金 -100 这个结转分录怎么写，麻烦您带数写一下
2023-03-10 13:19:36
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，你原来把押金做在管理费用了，现在要从管理费用分离出来。那么上面对的分录是对的，结转利润时，借管理费用1000 贷本年利润
2023-03-10 13:43:02
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 借:本年利润-100 贷管理费用:-100 也对吧
2023-03-10 14:06:37
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，是的，也对的没错
2023-03-10 14:29:33
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