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销售业务的账务处理会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 七七 发表的提问：
老师，我单位做了两套账，一套机关帐、一套项目帐，2018年以机关的名义借了一笔款项，用于付项目上的费用，18年在项目上做了支出的账务处理，借：拨出专款-设备款，贷：零余额账户，但是没有做借款的往来，也没有做收入。我从2019年接手会计工作，发现了这个问题，那么要怎么调整这个账目？还有以后遇到跟这一样的借款业务要怎么做会计分录，才能两边账套都有反映？
你这里18年的处理是没问题的，之前的准则是收付实现制 所以你这里是现在起 借，银行存款 贷，其他应付款项 借，资金结存 贷，其他债务收入
211楼
2023-02-13 06:13:35
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七七：回复陈诗晗老师 在机关里做借款的往来，在项目帐里做实际支出，那项目帐里要挂往来吗？做什么会计分录呢？
2023-02-13 06:56:12
陈诗晗老师：回复七七不需要，项目是收付实现制。 财务会计按权责发生制需要挂往来
2023-02-13 07:12:36
七七：回复陈诗晗老师 那项目上收入也不用做吗？
2023-02-13 07:38:41
陈诗晗老师：回复七七不需要 项目帐一定是实际项目收入和支出时才处理的
2023-02-13 08:01:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娇 发表的提问：
工程施工的账务处理会计分录怎么写
你好，结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入，收到款项时，借银行存款，贷应收账款
212楼
2023-02-13 06:34:49
全部回复
娇：回复meizi老师 会计学堂有相关的课程推荐吗？我想学习一下
2023-02-13 06:48:02
meizi老师：回复娇你好 有的 建筑施工
2023-02-13 07:05:35
娇：回复meizi老师 请问这个成本的结转是按照百分比结转的，我附原始凭证的时候就附材料汇总表可以吗
2023-02-13 07:32:10
meizi老师：回复娇你好 嗯 可以的 按你们自己结转明细来
2023-02-13 07:53:45
娇：回复meizi老师 您看就附这张表，可以吗？不用自己再做表了吧
2023-02-13 08:13:45
meizi老师：回复娇你好 可以 但是你需要备注情况本次成本结转的金额怎么来的
2023-02-13 08:25:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户v7xqdr 发表的提问：
资料：建行A银行，于20X年3月15日对康健医疗器械有限公司发放期限为2个月的短期贷款500 000元，该企业于贷款到期日只归还300 000元本金，其余200 000元本金及利息于5月25日才还清。假定该贷款的利率为4.2%，利随本清(到期归还本金利息)，逾期贷款罚息率为万分之五。 要求：（1）计算A银行此笔贷款利息； （2）编制该笔贷款业务各环节账务处理的会计分录。
500000*2.4%/12*2+200000*2.4%/12/30*10 借 银行存款 50万 贷 短期借款 50万 借 短期借款 30万 应付利息 300000*2.4%/12*2 贷 银行存款 总金额
213楼
2023-02-13 07:02:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冯博 发表的提问：
公司用库存钢材34吨，金额10万抹账，用末公司如何做账，会计分录？ 月末公司如何做账，会计分录　 我公司和另外公司合并成一个公司，但财务现在还是独立核算，另外一个公司有留抵，所以以抹账的形式把钢材抹到另一个公司，在另外一个公司再销售，公司如何做账务处理，会计分录
借应付账款 10 营业外支出24 贷主营业务收入34
214楼
2023-02-14 05:17:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 米粒 发表的提问：
老师好，公司用银行贷款还了欠股东的钱，这个账务处理咋做？会计分录咋做？谢谢
借 其他应付款-股东 贷 银行存款
215楼
2023-02-14 05:43:38
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米粒：回复紫藤老师 咋办短期借款抹平只显示和股东的往来挂账？
2023-02-14 06:09:18
紫藤老师：回复米粒公司贷款的话 借 银行存款 贷 短期借款
2023-02-14 06:29:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 沉默的小丸子 发表的提问：
你好！我想问资产经营管理公司账务处理（会计分录怎么做？）
你好，可以看下真账实操里面的管理公司课程
216楼
2023-02-14 06:06:11
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
私募民间投资公司的账务处理，会计分录怎么做？
收取的担保收入 借：银行存款等 贷：担保费收入
217楼
2023-02-14 06:33:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俏皮的西牛 发表的提问：
某商业银行于3月15日对A 企业放期限为6个月的短期贷款500 000元，A 企业于贷款到期日只归还300 000元本金，其余200 000元于10月15日还清。假定该贷款的利率为6‰，利随本清（到期归还本金利息），逾期贷款罚息率为每天万分之五。 要求：1.计算贷款利息； 2.依据此业务，编制贷款业务各环节账务处理的会计分录 2.依据此业务，编制各贷款业务环节的会计分录。
1，50万×6/1000×6/12 2，借，短期贷款50万 贷，吸收存款50万 借，应收利息0.15万 贷，利息收入0.15万 借，吸收存款30万 贷，短期贷款30万 借，银行存款，总金额 贷，短裤贷款20万 利息收入20万×6/10000×1/12 应收利息0.15万
218楼
2023-02-14 06:59:59
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 学堂用户bdi3m7 发表的提问：
：建行A银行，于20X年3月15日对康健医疗器械有限公司发放期限为2个月的短期贷款500 000元，该企业于贷款到期日只归还300 000元本金，其余200 000元本金及利息于5月25日才还清。假定该贷款的利率为4.2%，利随本清(到期归还本金利息)，逾期贷款罚息率为万分之五。 要求：（1）计算A银行此笔贷款利息； （2）编制该笔贷款业务各环节账务处理的会计分录。
1、贷款利息=300000*0.42%*6%2B200000*0.42%*7=13440 2、借入款项时： 借：银行存款 500000 贷：短期借款 500000 6月15归还利息： 借：财务费用-利息支出 6300【500000*0.42%*3】 贷：银行存款 6300 9月15归还利息： 借：财务费用-利息支出 6300【500000*0.42%*3】 贷：银行存款 6300 9月15归还本金： 借：短期借款 300000 贷：银行存款 300000 10月15归还剩余本息： 借：短期借款 200000 借：财务费用 840【200000*0.42%】 借：营业外支出-滞纳金 3000【200000*5/10000*30】 贷：银行存款 203840
219楼
2023-02-15 06:11:13
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，我想请问发票冲红后的账务处理，会计分录怎么做，请举个例子，专票和普票都要
借应收账款 贷应交税费应交增值税销项税 主营业务收入 借主营业务成本 贷产成品 以上均为负数 专票普票都一样
220楼
2023-02-15 06:31:54
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
老师，看下这个业务，4月开票，2月款已收，那在2月和4月分别做什么账务处理？请给下详细会计分录。对于6月份冲应收实在不理解。。。
2月收款时 借：银行等 贷;预收账款 4月开票时 借预收账款 贷：销售收入 贷;;应交税金--增值税贷 28号凭证是付社保款，
221楼
2023-02-15 06:59:59
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wuli喵喵：回复田老师 我要问的是25笔，结果图片传成28笔了。。。按照您给出的两笔分录来看，并没有牵涉到应收账款，那为什么在六月用现金归还对方公司代扣代缴的税款时冲减了应收账款呢？
2023-02-15 07:25:34
田老师：回复wuli喵喵在收款时有可能做应收账款里
2023-02-15 07:49:25
wuli喵喵：回复田老师 如果做应收里，麻烦老师您再给下2月收款，4月开票及6月现金归还对方代扣代缴税款这三笔分录，单说做哪里我理解不了。非常感谢，已经困扰我两天了
2023-02-15 08:07:17
田老师：回复wuli喵喵2月收款时 借：银行等 贷;应收账款 4月开票时 借：;应收账款 贷：销售收入 贷;;应交税金--增值税贷 28号凭证是付社保款，他的分录是对的，管理费用部分是企业应交的款，其他应付款--代扣代缴是发工资时扣个的款
2023-02-15 08:33:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 淡然的橘子 发表的提问：
19年暂估了10万成本，20年回来了5万，剩下5万回不来了。20年如何进行账务处理？完整的会计分录如何做？
你好 实际到货10万的吗
222楼
2023-02-16 06:16:07
全部回复
淡然的橘子：回复郭老师 小规模纳税人，暂估的主营业务成本，实际到了5万，会计分录如何做？
2023-02-16 06:31:56
郭老师：回复淡然的橘子实际业务就是五万吗 是的话借主营业务成本负数贷库存商品-5 借应付职工贷库存商品5万
2023-02-16 06:59:43
淡然的橘子：回复郭老师 跟应付职工薪酬有什么关系呢
2023-02-16 07:22:38
郭老师：回复淡然的橘子打错了 借应付帐款贷库存商品5万
2023-02-16 07:51:23
淡然的橘子：回复郭老师 19年的会计分录是 借：主营业务成本 贷:应付账款-暂估，20年确定这样做吗？调整损益的分录呢？
2023-02-16 08:07:01
郭老师：回复淡然的橘子19年汇算清缴怎么做的
2023-02-16 08:25:48
郭老师：回复淡然的橘子只要抵扣了就可以这么做
2023-02-16 08:39:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
已经勾选认证的发票次月才报销怎么账务处理？勾选当月怎么写会计分录
这个做借xx费用 进项税额 贷其他应付款
223楼
2023-02-16 06:31:02
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
本月已收到货款，但发票只开了一半出去，不够票，未开，账务处理的会计分录怎么做才好，需要做未开票收入吗
您好，您最好是先做未开票销售收入，然后次月开票了再红冲未开票收入，然后再按开票的金额做账
224楼
2023-02-16 06:56:59
全部回复
26294018991：回复文老师 能具体写一下分录吗，还有申报时需要在未开票收入时填上吗
2023-02-16 07:16:23
文老师：回复26294018991借应收账款贷主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税（销项税额），是的，申报的时候需要填在未开票收入里面的
2023-02-16 07:35:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鑫光灿烂 发表的提问：
公司向个人融资租入一辆汽车，怎么账务处理比较合适，会计分录怎么做个人需要给公司提供什么手续
你的意思是公司向个人分期付款购买了一辆车子吗？
225楼
2023-02-19 08:00:29
全部回复
鑫光灿烂：回复陈诗晗老师 对
2023-02-19 08:30:00
陈诗晗老师：回复鑫光灿烂借，固定资产 未确认融资费用 贷，长期应付款 这里的话，个人是相当于把这个车给卖给你，然后分期收款。
2023-02-19 08:42:26
鑫光灿烂：回复陈诗晗老师 实际是公司以员工的名义贷款买了辆车，这个车子的发票名称是个人的，但实际这个车是公司资产，现在想把这辆车下到公司帐上但，个人名字不合适，所以就想和这个人签个融资租赁协议把这个车下到帐上，不知道这么做格式吗？
2023-02-19 08:52:48
鑫光灿烂：回复陈诗晗老师 合适
2023-02-19 09:10:38
陈诗晗老师：回复鑫光灿烂那你这个车发票不是开给你的，你就不能做，企业的固定资产呀。
2023-02-19 09:34:46
陈诗晗老师：回复鑫光灿烂你最多只能是考虑这个车主把这个车租给公司使用，是不能作为公司的资产。然后这个个人给你开具租赁发票。
2023-02-19 09:52:09
鑫光灿烂：回复陈诗晗老师 哦，车的发票是个人名字，意思无论怎么样都不可以作为公司固定资产对吗？
2023-02-19 10:13:16
陈诗晗老师：回复鑫光灿烂是的，就是这个意思
2023-02-19 10:40:08
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