甜：回复郭老师 税务和内账分别如何做会计处理

郭老师：回复甜外账做收入退回和销售费用

独特的蜡烛：回复梓苏老师 所有的这些

梓苏老师：回复独特的蜡烛你好，都不是很难，你可以先看书自己做，不会的老师帮你解惑

独特的蜡烛：回复梓苏老师 这是复习题老师没发标准答案，我想看一下标准答案

梓苏老师：回复独特的蜡烛如果是题库的题目，你可以问上一届的学姐，她们一般都有。

独特的蜡烛：回复梓苏老师 老师我这是提问的，你要是这样这也没解决问题啊

梓苏老师：回复独特的蜡烛你好， 营业利润1200000-700000-20000-25000-95000-10000%2B15000%2B30000-15000=380000 利润总额380000%2B35000-18000=397000 净利润397000*0.75=297750 3、营业利润 = 主营业务利润 %2B 其他业务利润 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用 %2B 投资收益 - 投资损失 4、利润总额 = 营业利润  %2B 营业外收入 - 营业外支出 5、净利润 = 利润总额 - 所得税

梓苏老师：回复独特的蜡烛

浅念。：回复郭老师 是对公支付的，但是含在税费里给我们来具发票了，现在又对公退回款项了

郭老师：回复浅念。那你之前做了费用是吗？

浅念。：回复郭老师 是对公支付的，当时开发票收了我们老高的税点，所以就连这四百都含在发票里了。就没有挂帐了，现在又对公退回押金了。

郭老师：回复浅念。之前你做了费用，红冲你的费用。

浅念。：回复郭老师 借银存贷管费红字是吗？

郭老师：回复浅念。借管理费用负数借银存

浅念。：回复郭老师 好的，谢谢老师‍

郭老师：回复浅念。不用客气的。

老迟到的钻石：回复朴老师 我是直接出租的

朴老师：回复老迟到的钻石你不是说先建的厂房吗

老迟到的钻石：回复朴老师 建好直接出租的，自己不用

朴老师：回复老迟到的钻石那我说的分录就是对的

灰常骄傲：回复bamboo老师 在固定资产账上怎么处理，不在又怎么处理？

bamboo老师：回复灰常骄傲在固定资产账上的话 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 如果不在账上的话 都没有体现 不需要做会计分录

灰常骄傲：回复bamboo老师 那老师，我想请问一下，购进价格低于5000元的固定资产，正确的账务处理是怎么处理的？

bamboo老师：回复灰常骄傲现在一般购进价格低于5000元的物件 可以不进固定资产科目 直接计入当期损益

灰常骄傲：回复bamboo老师 麻烦老师给学生做个会计分录，谢谢！

bamboo老师：回复灰常骄傲借：管理费用——办公费等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款等

灰常骄傲：回复bamboo老师 还有老师，企业电脑报废，用什么做为做账依据？

bamboo老师：回复灰常骄傲第三十条　固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）固定资产的计税基础相关资料； 　　（二）企业内部有关责任认定和核销资料； 　　（三）企业内部有关部门出具的鉴定材料； 　　（四）涉及责任赔偿的，应当有赔偿情况的说明； 　　（五）损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的，应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

灰常骄傲：回复bamboo老师 意思要提供当时购入的发票复印件之类的是吧

bamboo老师：回复灰常骄傲是的 还有企业内部有关责任认定和核销资料 企业内部有关部门出具的鉴定材料等

灰常骄傲：回复bamboo老师 我们是时间长，直接烂掉的那种，要提供什么。

bamboo老师：回复灰常骄傲那把原来的计税基础资料跟现在报废写份说明做资料留存就好了

灰常骄傲：回复bamboo老师 好的！谢谢老师

bamboo老师：回复灰常骄傲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

千又妈：回复郭老师 老师这个不是免费的，是69元一张办理的体验卡，钱收到了，这个要怎么做账务处理

郭老师：回复千又妈借银存，贷预收 这个是销售出去

千又妈：回复郭老师 好的，谢谢老师

千又妈：回复郭老师 老师，这个确定收入的时候应该确定成主营业务收入吗

郭老师：回复千又妈你好，对的，是主营业务收入

千又妈：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师

郭老师：回复千又妈不用客气的，

艳子：回复朴老师 材料基本已经都用完了

艳子：回复朴老师 把欠款写入应付账款的期初数里

艳子：回复朴老师 付款的时候会计分录写借：应付账款；贷：银行存款；是这样吗？老师

朴老师：回复艳子同学你好 对的 是这样的

艳子：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复艳子满意请给五星好评，谢谢

yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 我们是属评估服务行业，也是计入销售费费用?

QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！是的，现在利润表没有营业费用了直接做销售费用把

yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 推广费，和广告费？一样吗？

QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！不太一样，广告费一般是指的在媒体发布的，性质是一样的途不一样

yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 那我这样的可以销售费用，印刷费吗？还还是只能推广费

QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！直接做推广费吧

yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 好的，谢谢

QQ老师：回复yanglan-兰兰杨不客气 欢迎下次提问

yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 老师，那还有个问题，就是我们办理一张顺丰预付卡，预付冲了500元，顺丰开的发票是预付卡销售，税率为不征税，本来应该做会计分录，借：预付账款，贷：银行存款\现金 ，现在就是发票已经开了，后期没发票，该怎么处理这个预付账款呢。

QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！实际发生时不在开发票了吗？可以去税务局举报

yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 不是这意思，就是现在预付的500，开的是预付发票的。

QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好，预付费发票一般是不做费用处理的，等实际消费时再索取正规的发票。

独特的蜡烛：回复梓苏老师 图片上所有的这些

梓苏老师：回复独特的蜡烛学员你好，平台旨在解决学员在学习和实务当中遇到的具体问题，而不是单纯地提供答案。对于整个知识或整个题目都不知道的问题，希望学员能找到相关课程或书本，先学习好相关知识，再做相关试题，且尽量做有答案和解析的试题，在做题或学习的过程中有具体问题不懂的再来提问，这样对您的学习和掌握知识才是最有效果的。期待您学习后再次提问具体疑问！

独特的蜡烛：回复梓苏老师 这个是题库的题，老师没给标准答案，我想看一下标准答案，过两天要考试

梓苏老师：回复独特的蜡烛你好，这个老师这边也没有标准答案，你可以先做下，不会的老师再给你解答

独特的蜡烛：回复梓苏老师 我就是不会才得看标准答案背题啊，一会对话十次都关闭了，还浪费我一次提问

梓苏老师：回复独特的蜡烛你是哪个知识点不会啊

梓苏老师：回复独特的蜡烛