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销售业务的账务处理会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
A公司占B公司46%的股权，现在B公司以60万的价格买下A公司的46%股权，那么请问“ 1.A公司收到60万后，需要交纳什么税？怎么做会计分录？ 2.B公司购买股权这笔款怎么做账务处理？二家公司的帐都是我在做。老师请给指点一下
1、A 借：银行存款 60 贷：长期股权投资 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、B 借：长期股权投资 贷：银行存款 60 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
151楼
2023-01-12 08:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
A公司给b公司交的社保，Ab公司如何做账务处理？会计分录？谢谢老师
你好，这个款项B公司今后需要偿还给A公司吗？ 如果需要偿还 A公司，借；其他应收款，贷；银行存款 B公司，借；应付职工薪酬——社保，贷；其他应付款
152楼
2023-01-27 07:50:31
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玲紫淇：回复邹老师 如果不偿还呢
2023-01-27 08:05:43
邹老师：回复玲紫淇你好，如果不偿还的话 A公司，借；营业外支出，贷；银行存款 B公司，借；应付职工薪酬——社保，贷；营业外收入
2023-01-27 08:25:02
玲紫淇：回复邹老师 第一种情况还得计提吧
2023-01-27 08:49:59
邹老师：回复玲紫淇你好，这两种情况B公司都需要做计提分录的
2023-01-27 09:02:36
玲紫淇：回复邹老师 如何做？老师
2023-01-27 09:32:01
邹老师：回复玲紫淇你好，计提的时候，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-01-27 09:58:20
玲紫淇：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-27 10:15:31
邹老师：回复玲紫淇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 10:29:44
玲紫淇：回复邹老师 B公司的人员4月份去A公司上班，先形成往来是吗？
2023-01-27 10:45:24
邹老师：回复玲紫淇你好，是相关款项没有支付吗？
2023-01-27 11:12:37
玲紫淇：回复邹老师 不是～就是公司是一个老板～想调一部分人过去
2023-01-27 11:31:12
邹老师：回复玲紫淇你好，接受调入人员的单位需要给调出人员的单位支付相应劳务费，是这样吗？
2023-01-27 11:47:48
玲紫淇：回复邹老师 上社保
2023-01-27 12:10:51
邹老师：回复玲紫淇你好，需要给相关人员缴纳社保，就会形成往来款的
2023-01-27 12:35:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的银耳汤 发表的提问：
疾病防控中心的单位，发生的疫苗收入，如何账务处理，帮我写一下财务会计和预算会计的完整分录
你好，同学。 借 银行存款 贷 医疗业务收入 借 资金结存 贷 事业收入
153楼
2023-01-27 08:16:02
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尊敬的银耳汤：回复陈诗晗老师 老师，疾病防控中心这个单位的疫苗收入是属于事业收入还是经营收入
2023-01-27 08:37:22
陈诗晗老师：回复尊敬的银耳汤预算付进 事业收入处理。
2023-01-27 08:55:31
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CY 发表的提问：
老师，进项税转出，销售方开出专票负票，怎么进行财务处理，怎么录入账，做会计分录
　　1、取得企业的增值税专用发票，并且认证，会计处理： 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 　　2、取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，将当期的进项税额转出，会计处理 　　借：库存商品 　　贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额） 　　3、收到销售方开具的增值税红字发票，不需要进行认证（注：如果认证了，会计处理和未认证相同），会计处理 　　借：库存商品（红字冲减） 　　贷：应付账款（红字冲减）
154楼
2023-01-27 08:40:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓赟 发表的提问：
您好，我企业生产机器设备，购买方出资要求我企业对新的设备进行研发，我想问其中研发所需要的原材料购买，领用，以及人工怎么做账务处理，怎么做会计分录，若其中有报废的设备应该怎么出来，研发结束后的设备应该做会计处理
您好，研发所需要的原材料购买时，借，原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，否则无此分录），贷，银行存款等科目。领用时，借，研发支出-资本化支出-预料消耗，贷，原材料。
155楼
2023-01-27 08:47:55
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王雁鸣老师：回复晓赟您好，人工费，计提时，借，研发支出-资本化支出-工资，贷，应付职工薪酬。发放时，借。应付职工薪酬，贷，银行存款等科目。
2023-01-27 09:30:52
王雁鸣老师：回复晓赟您好，要有报废的设备，根据此设备分配的费用，借，管理费用-研发费用，贷，研发支出-资本化支出。结束后的设备，借，库存商品或者产成品，贷，研发支出-资本化支出。
2023-01-27 09:53:02
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，研发支出是不是专用于无形资产的研发
2023-01-27 10:22:15
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，请问月末结转成本，研发支出需要做什么处理
2023-01-27 10:40:15
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发支出是专用于无形资产的研发，月末结转成本，研发支出费用化的需要做结转到管理费用，资本化的，需要做确认、分配、结转处理。
2023-01-27 11:05:02
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我企业用于有形资产的研发，是否也用研发支出
2023-01-27 11:33:39
王雁鸣老师：回复晓赟您好，贵企业用于有形资产的研发，也可以比照使用研发支出的。
2023-01-27 11:47:57
晓赟：回复王雁鸣老师 也就是说，可以用之前您给我写的分录对吧？
2023-01-27 11:59:55
王雁鸣老师：回复晓赟您好，对的，您理解正确。
2023-01-27 12:12:44
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，关于研发支出的资本化的确认，分配，结转，都应该怎么做分录
2023-01-27 12:32:43
王雁鸣老师：回复晓赟您好，关于研发支出的资本化的确认，需要与研发人员沟通，不需要做分录，分配，是在项目之间进行，借，研发支出，借，研发支出，负数。结转，借，管理费用，或者无形资产，或者库存商品，贷，研发支出。
2023-01-27 13:01:55
晓赟：回复王雁鸣老师 谢谢您的帮助
2023-01-27 13:23:20
王雁鸣老师：回复晓赟您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-01-27 13:49:56
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我公司收取用于研发的资金，应该记在什么科目，怎么做分录，怎么
2023-01-27 14:12:10
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2023-01-27 14:27:59
王雁鸣老师：回复晓赟您好，收取的资金，记入预收账款，借，银行存款，贷，预收账款。
2023-01-27 14:49:28
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2023-01-27 15:01:35
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2023-01-27 15:18:25
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2023-01-27 15:33:16
王雁鸣老师：回复晓赟您好，等确认收入后，就减少预收账款的往来，制造费用用在研发是，借，研发支出，贷，制造费用。
2023-01-27 15:45:43
晓赟：回复王雁鸣老师 没明白，我公司是研发用的收取对方企业资金，怎么减少往来，怎么做分录
2023-01-27 16:07:41
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发收取对方的资金，也要确认收入的，可以拿技术研发合同，到当地科技局备案，再到税务局申请免增值税，具体以当地科技税务部门审核为准，之后给对方开具发票，借，预收账款，贷，主营业务收入或者其他业务收入，应交税费-应交增值税（如果不免税的话，否则无此分录）。
2023-01-27 16:35:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 娇气的睫毛 发表的提问：
应收账款增多，主营业务收入减少那，销售的会计分录怎么理解，借应收账款，贷主营业务收入
你好 收入增加的吧
156楼
2023-01-27 09:09:00
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娇气的睫毛：回复郭老师 销售完整的会计分录，借库存现金，贷应收账款。借应收账款，贷主营业务收入。借主营业务成本，贷库存商品。根据接待平衡，主营业务收入应该减少，库存现金增多不对吗
2023-01-27 09:35:29
郭老师：回复娇气的睫毛主营业务收入增加 库存现金增加
2023-01-27 09:55:22
娇气的睫毛：回复郭老师 是因为收入类科目在贷方所以也增加吗
2023-01-27 10:06:22
郭老师：回复娇气的睫毛是的 收入类贷方增加 借方减少
2023-01-27 10:29:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ SUN 发表的提问：
销售退货，购买方和销售方账务处理？写出具体分录
你好 购买方 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
157楼
2023-01-28 06:19:00
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SUN：回复邹老师 购买方贷方应交税费是做进项税额转出吧？
2023-01-28 06:40:17
邹老师：回复SUN你好，购买方是做进项税额负数，而不是转出
2023-01-28 06:54:24
SUN：回复邹老师 购买方购进时借方进项正数，退货贷方怎会是进项税额负数？
2023-01-28 07:23:31
SUN：回复邹老师 应该转出才对啊
2023-01-28 07:43:45
邹老师：回复SUN你好，购进是进项正数，计入借方 退货是进项负数，所以计入贷方了
2023-01-28 08:03:15
SUN：回复邹老师 那显示在贷方的数字是正数才对
2023-01-28 08:21:47
邹老师：回复SUN你好，是的，是计入进项税额贷方正数，因为分录没有特别注明金额，默认是正数，如果是负数金额会说明的
2023-01-28 08:48:40
SUN：回复邹老师 购买方直接减少库存商品是吗？成本表需要反映吗？
2023-01-28 09:12:20
邹老师：回复SUN你好，购买方直接减少库存商品，因为没有对外销售就不需要冲销成本的
2023-01-28 09:29:30
SUN：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-28 09:56:58
邹老师：回复SUN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 10:26:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等
收对方的货款吗？
158楼
2023-01-28 06:43:48
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春华秋实：回复郭老师 不
2023-01-28 07:01:23
郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的
2023-01-28 07:29:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 氵繁花灬落尽 发表的提问：
老师好，如图粉色部分，销售退回跨年业务的会计处理是什么？
你好，把损益类账户换成以前年度损益调整，其他不变
159楼
2023-01-28 06:51:36
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 梁楠 发表的提问：
委托第三方公司进行股票投资如何进行账务处理，被委托方如何进行会计处理，请分别告诉我具体的会计分录，谢谢
委托方：借：存出投资款 贷：银行存款 受托方 借：银行存款 贷：受托投资款
160楼
2023-01-28 07:15:03
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梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦
2023-01-28 07:46:28
慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益
2023-01-28 08:01:35
梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的
2023-01-28 08:24:03
慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务
2023-01-28 08:44:37
梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？
2023-01-28 09:09:15
慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的
2023-01-28 09:20:14
梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？
2023-01-28 09:37:41
慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的
2023-01-28 09:55:58
梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？
2023-01-28 10:14:08
梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费
2023-01-28 10:29:02
慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入
2023-01-28 10:47:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好，老师，请问平台销售商品，售后仅退款不退货这个账务怎么处理，如何做会计分录
借销售费用贷银行存款
161楼
2023-01-28 07:32:58
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叶子：回复郭老师 请问为什么不是冲销主营业务收入？这是平台销售商品货款已确认到账并已经提现到银行账户。
2023-01-28 07:58:54
郭老师：回复叶子你好，需要视同销售的，这是你们赠送的。
2023-01-28 08:15:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 单身的毛豆 发表的提问：
全额计提减值的存货，出售后的账务处理，分录有哪些？
借资产减值损失 贷存货跌价准备
162楼
2023-01-29 06:28:28
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
163楼
2023-01-29 06:55:47
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小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2023-01-29 07:28:30
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2023-01-29 07:41:35
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2023-01-29 08:07:57
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2023-01-29 08:36:23
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2023-01-29 09:01:38
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2023-01-29 09:27:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师！我学习到销售业务账务处理对于做分录还是有些分不清楚借贷的方向
你好 ； 你没事 多去练习学堂的实操业务 ；这样 可以熟能生巧  ； 你只有对 业务练习的时候多理解才行的  
164楼
2023-01-29 07:01:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
个体户销售收入怎么做账务处理？分录怎么写？还有免税收入的怎么账务处理？
借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税 免税收入，就是，借：应收账款  贷：主营业务收入
165楼
2023-01-29 07:29:57
全部回复
洛杉矶的十点半：回复辜老师 不免税的怎么做？
2023-01-29 07:53:27
辜老师：回复洛杉矶的十点半借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
2023-01-29 08:10:02
洛杉矶的十点半：回复辜老师 个体户小规模账务处理能列个分录出来不？
2023-01-29 08:38:21
辜老师：回复洛杉矶的十点半正常收入账务处理，就是借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
2023-01-29 08:48:49
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