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会计分录和其他调整进行测试
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
外帐会计把一张有发票实际是用私户付款的，他写在公户银行付款，还有他漏记银行付款，我该怎么调整这笔会计分录，现在银行存款账户余额和账面对不上，怎么调整
你好 做一笔调整分录 借；银行存款 贷；其他应付款 漏记的补上
91楼
2022-12-22 08:41:59
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心晴钟灵毓秀：回复邹老师 那其他应付款怎么冲，用现金冲吗，还有做这几笔分录要附原始凭证吗
2022-12-22 08:57:36
邹老师：回复心晴钟灵毓秀你好，如果付给私人了，就减少其他应付款 需要原始单据的
2022-12-22 09:21:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 感性的火 发表的提问：
我们收到对方打得测试账户钱0.01分，可以不退，分录是借 银行存款 贷其他业务收入吗？
你好，收到对方打得测试账户钱0.01分，计入营业外收入
92楼
2022-12-23 07:57:05
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感性的火：回复紫藤老师 如果做其他业务收入的话，是不是就要再做一个应交税费的分录
2022-12-23 08:18:25
紫藤老师：回复感性的火你好，对的，你的理解是对的   
2022-12-23 08:34:29
感性的火：回复紫藤老师 老师，就是代账的3月计提的工资计提少了，我们是4月发放3月的工资，4月实际发的多一些，那我应该怎么调账呢
2022-12-23 09:02:52
紫藤老师：回复感性的火借 管理费用-  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款 你发多少，记账多少
2022-12-23 09:15:12
感性的火：回复紫藤老师 我是不是补计提，按实际发放的金额做账
2022-12-23 09:42:22
紫藤老师：回复感性的火补计提，按实际发放的金额做账
2022-12-23 09:53:56
感性的火：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-23 10:08:19
紫藤老师：回复感性的火不客气，如果对解答满意可以五星好评哦    
2022-12-23 10:19:08
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ krtty 发表的提问：
老师，腾讯公司打的测试费，1分钱到公户，分录怎么做
借：银行存款 0.01 贷;营业外收入 0.01
93楼
2022-12-23 08:08:46
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krtty：回复赵老师 老师，那这笔营业外收入，在填写增值税申报表的时候，要算进去吗
2022-12-23 08:31:15
赵老师：回复krtty增值税申报表不用填的....
2022-12-23 08:57:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
调整进项税额会计分录怎么做
因为什么原因调整进项
94楼
2022-12-23 08:19:38
全部回复
「星·河」：回复文文老师 上个月的进项税多算了
2022-12-23 08:40:32
文文老师：回复「星·河」那通过应交税费-增值税-进项税额来调整
2022-12-23 09:06:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小白 发表的提问：
接手一家公司，其他应收为负数，其他应付也为负数。这种调账怎么进行调整？哪些属于需调整的账？哪些是不属于的？前会计应该是放反方向了。
借；其他应收款 贷；其他应付款，做这个调整分录就是了 可能是之前科目放错方向造成的
95楼
2022-12-23 08:38:59
全部回复
小白：回复邹老师 老师，主要是其他应收和其他应付不是同一个二级科目（即不同的人），这种是不是挨个调整？
2022-12-23 09:01:17
邹老师：回复小白你好，是的，逐个明细做调整分录
2022-12-23 09:30:31
小白：回复邹老师 明白了，谢谢老师。
2022-12-23 09:42:41
邹老师：回复小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 10:08:39
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 强健的发夹 发表的提问：
你好，老师企业所得税汇算清缴最终算出来是负数，但是不想退税，可以在纳税调整项目明细表扣除类其他次栏调增是吗？然后需要在会计账中做会计分录吗？还是调增后就行，不用做其他分录？
同学你好，就是在纳税调整项目明细表扣除类其他栏调增，不需要做会计分录。
96楼
2022-12-24 07:35:01
全部回复
强健的发夹：回复小万老师 这样不会用其他风险哈？
2022-12-24 07:57:52
小万老师：回复强健的发夹一般没有什么风险，你这是不想退，不是你不想交想逃税
2022-12-24 08:22:08
强健的发夹：回复小万老师 明白了，谢谢
2022-12-24 08:49:44
小万老师：回复强健的发夹不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2022-12-24 09:13:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
18年审计后 需要做一个调整分录：调整增值税进项税余额报表科目列示 借：其他流动资产 贷：应交税费 借其他流动资产没有这个科目呀？该怎么做分录
你的应交税费是负数余额？不用做这个分录，直接调过去就可以
97楼
2022-12-24 07:41:58
全部回复
。。。。。。：回复郭老师 对 应交税费是负数 审计让做个调整分录放到其他流动资产里
2022-12-24 08:01:17
。。。。。。：回复郭老师 做账时科目里没有其他流动资产呀
2022-12-24 08:20:59
郭老师：回复。。。。。。不用做分录就可以，有些软件不允许应交税费是负数自动放到其他流动资产里面 你把正数放过去就可以
2022-12-24 08:48:30
。。。。。。：回复郭老师 我们用的用友 老师您说把正数放过去 什么意思 能具体说一下分录吗？需要调整到其他流动资产是34639.76
2022-12-24 09:01:16
郭老师：回复。。。。。。回复你了，不需要做分录啊，也没有这个科目 比如应交税费负数20，你填写到其他流动资产里边20就可以。
2022-12-24 09:11:47
。。。。。。：回复郭老师 就是要手动修改报表是吧 不需要做分录调整
2022-12-24 09:32:39
郭老师：回复。。。。。。是
2022-12-24 10:01:39
。。。。。。：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-24 10:22:20
郭老师：回复。。。。。。不用客气的
2022-12-24 10:43:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师 网线测试仪怎么写分录
如果是办公用的话，借：管理费用—办公费 贷：银行存款
98楼
2022-12-24 08:09:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张英 发表的提问：
去年有一笔会计分录应该下在其他应收款中，结果下错了再其他业务收入中跨年了应该怎样调整？会计分录应该怎样做？
借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，去调之前年报这个，
99楼
2022-12-24 08:38:59
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张英：回复maize老师 以前是借应交工资薪酬贷其他业务收入，贷现金，调整的话会计分录是借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润贷以前年度损益调整，在写正确会计分录借其他业务收入贷其他应收款吗
2022-12-24 09:07:25
maize老师：回复张英不用，你这个不是说不是收入吗，那就不需要做这个其他业务收入  以前年年度损益调整代替是其他业务收入，
2022-12-24 09:21:05
张英：回复maize老师 当时其他业务收入就在贷方，调整时是不是会计分录借其他业务收入贷以前年度损益调整呀？这样才能将其他业务收入平了？
2022-12-24 09:48:54
张英：回复maize老师 是不是收入当时凭证科目错了，贷方应该是个其他应收款，下到其他业务收入了，这样贷方多了一笔其他业务收入，贷方少了一笔其他应收款，跨年了调整的会计分录应该怎样做才能将其他业务收入和其他应收款调平
2022-12-24 10:05:36
maize老师：回复张英不是，跨年了，不能做其他业务收入，这个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，是这样，其他业务收入作为二级科目了，
2022-12-24 10:23:44
张英：回复maize老师 只是做一个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整就可以了吧。不用再写其他的分录了吧
2022-12-24 10:44:58
maize老师：回复张英是的，是的，是的，是的，
2022-12-24 11:06:51
张英：回复maize老师 好的明白了，直接写一个凭证
2022-12-24 11:20:45
maize老师：回复张英是的，是的是的，是的
2022-12-24 11:33:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
工地上的试验检测费得张发票，分录是借工程施工-合同成本－其他直接费－试验（检测）费这个吗
可以的
100楼
2022-12-25 06:57:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奋斗的日记本 发表的提问：
老师，上年度会计分录记错了，正确的是计入其他应收款，错误记进了营业外收入，今年怎么调整呀？
 你好；          你什么准则的； 我好判断科目 。      你这个是贷方科目   错误了嘛    
101楼
2022-12-25 07:25:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 3224774726 发表的提问：
财付通对公银行测试费的一支一退的分录怎么做？
借 其他货币资金 贷银行存款 退的做相反分录
102楼
2022-12-25 07:49:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张丹 发表的提问：
老师行政事业单位2年前其他应付款今年支出，预算会计怎么做分录，要不要做累计结余调整
你好， 预算会计可以做分录： 借财政拨款结余 贷资金结存…货币资金
103楼
2022-12-25 08:09:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1369667468 发表的提问：
资产负债表里其他应收款出来是负数，应怎样调整成正数，往那个科目调整，会计分录怎么做
您好！你现在是其他应收款贷方余额是吗
104楼
2022-12-25 08:35:59
全部回复
1369667468：回复宋生老师 是的
2022-12-25 08:58:03
宋生老师：回复1369667468你好！借其他应收款 贷其他应付款。金额写正数
2022-12-25 09:19:08
1369667468：回复宋生老师 老师，我打出去的货款退回，应该是 借：银行存款（正数） 银行存款（负数）
2022-12-25 09:32:20
宋生老师：回复1369667468你好！你具体是发生了什么业务？ 你收到退回的货物了吗
2022-12-25 09:44:22
1369667468：回复宋生老师 由于单位名称有误，银行退回
2022-12-25 09:58:01
宋生老师：回复1369667468你好！你支出这个货款的时候如何做的分录？借应付账款 贷银行存款？
2022-12-25 10:16:45
1369667468：回复宋生老师 借：长期待摊 贷：银行存款
2022-12-25 10:36:38
宋生老师：回复1369667468你好！你这样的话，做相反的分录就可以了。冲减的时候做相反的分录。
2022-12-25 11:03:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Panda108 发表的提问：
这个为啥看出来是控制测试，咋看出来要对其进行实质性测试
你好，你可以这样简单的判断，如果是对公司的流程这些的，不是针对某一个数字的，就是控制测试 如果是一些具体的数据或者事项，那么是实质性测试的
105楼
2022-12-26 07:55:09
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