晓海老师：回复Bonnie你好！工装一般是周转材料—低值易耗品科目下核算。五五摊销不用调整

价值观：回复冉老师 可以做直接投入拿

价值观：回复冉老师 直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。 本公司研究开发项目的直接投入费用是按各项目的研发实际支出情况归集。

冉老师：回复价值观可以的，这个其实是企业自己评估方那个科目的，没有说一定方哪里

朵拉：回复三宝老师 还有之前的会计去年的短期借款利息，没记入财务费用，误记入长期借款的借方，冲平会计分录帮我看一下，谢谢

三宝老师：回复朵拉你这个凭证也是正确的，没有问题

会计专员：回复郭老师 老师，年底结转完本年利润再贷方，是不是要在做一笔借：本年利润 贷：利润分配―未分配利润？

郭老师：回复会计专员不用，以前年度的损益不影响当年利润，

会计专员：回复郭老师 明白，老师，如果平时做账是不是每个月都要把本年利润结转到利润分配未分配利润科目里？

郭老师：回复会计专员一般月末不用的，年末结转就可以

会计专员：回复郭老师 老师，如果我上年度没有结转到利润分配未分配利润，这个有影响吗？需要做调整吗？有处理方法吗？谢谢老师。

郭老师：回复会计专员在今年补结转 分录和去年是一样的

半夏：回复邹老师 可以这样做吗 借：其他货币资金-支付宝535.13 贷：主营业务收入 519.42 应交税费-应交增值税 15.58 营业外收入0.13 借：财务费用-支付宝手续费 2.95 营业外收入0.03 主营业务收入29.13 应交税费-应交增值税 0.87 贷： 其他货币 资金-支付宝 32.98

邹老师：回复半夏你好，支付宝是需要通过其他应收款科目，而不是其他货币资金科目的

半夏：回复邹老师 支付宝是单位不是个人，应该是其他货币资金吧，我已经收到款项了呀

邹老师：回复半夏你好，不属于其他货币资金核算范围的，应当计入其他应收款

思顿乔老师：回复Moon你们结账之前 不对一下银行存款的么

Moon：回复思顿乔老师 之前没有经验，忘记对了。直接在2021年里面调整就可以了是吗？借：银行存款 贷：应交税费-个税  借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 借：银行存款 贷：预收账款，这三笔，在2021年里面这样补可以吗？

思顿乔老师：回复Moon收入，怎么这样做分录呢

思顿乔老师：回复Moon多计了一笔个税，然后您的分录银行存款 还在借方，意思就是更多

Moon：回复思顿乔老师 银行扣缴个税扣款，借：应交税费-个税 贷：银行存款，这笔重复做了分录，不是要冲销吗？

思顿乔老师：回复Moon您好，是的，您做的无误

Moon：回复思顿乔老师 有两笔收入，一笔是银行结息，一笔是客户预付款

思顿乔老师：回复Moon您好。确认了收入，就需要做应交税费增值税

思顿乔老师：回复Moon假如仅仅只是预付款那么就做预收账款

思顿乔老师：回复Moon您好。请问还有什么可以帮您

Moon：回复思顿乔老师 没有了，谢谢老师的耐心解答

思顿乔老师：回复Moon好的祝您学习愉快共同成长

思顿乔老师：回复Moon假如没有的话，请给五星好评