李晴晴：回复QQ老师 请问延后计提没问题吗？

QQ老师：回复李晴晴你好！没有问题的，向后延5个月

李晴晴：回复QQ老师 好的谢谢

QQ老师：回复李晴晴不客气 欢迎下次提问

阿曾：回复郭老师 我写成借：以前年度损益调整 -6W 贷：利润分配-未分配利润 -6W 这样可以吗？

郭老师：回复阿曾那你的应付职工薪酬没有冲减。

阿曾：回复郭老师 18年多记工资6.34W 19年1月 我调整分录 借： 应付职工薪酬 6.34W 贷： 以前年度损益 6.34W 借：以前年度损益调整 -6.34W 贷：利润分配-未分配利润 -6.34W （这个记得和你说的是相反负数分录可以吗？) 我今天才发现19年12月资产负债表上未分配利润期末余额不等于年初余额加本年度发生额,差额就是这6.34万,这怎么办?

阿曾：回复郭老师 18年多记工资6.34W 19年1月 我调整分录 借： 应付职工薪酬 6.34W 贷： 以前年度损益 6.34W 借：利润分配-未分配利润 -6.34W 贷：以前年度损益调整 -6.34W （这个记得和你说的是相反负数分录可以吗？) 我今天才发现19年12月资产负债表上未分配利润期末余额不等于年初余额加本年度发生额,差额就是这6.34万,这怎么办? 上追加问题分录写错了,看这个!!!

郭老师：回复阿曾你好，你看下以前年度损益是不是会有余额余额是他两个的合计啊。

郭老师：回复阿曾勾稽关系不对没有事忽略就可以。

阿曾：回复郭老师 以前年度损益调整后无余额,

郭老师：回复阿曾估计关系不对，没事 忽略就可以。

花开か半夏：回复邹老师 是的，2018年3月调整为营业外支出，没有调损益，2018年6月审计后要求调为管理费用

邹老师：回复花开か半夏你好借；以前年度损益调整 贷；其他应付款 做这个调整分录

花开か半夏：回复邹老师 2017年Ⅱ月借:其他应付款XX其他应付款 贷:银行存款 2018年3月冲减后调整为借:营业外成本 其他应付款 贷:银行存款2018年6月审计后要求调整为管理费用同时调以前年度损

邹老师：回复花开か半夏你好，借；以前年度损益调整——管理费用 贷；其他应付款 就是做这个调整分录啊

花开か半夏：回复邹老师 怎么处理？

邹老师：回复花开か半夏你好，借；以前年度损益调整——管理费用 贷；其他应付款 就是做这个调整分录啊

花开か半夏：回复邹老师 那三月份调出的营业外支出怎么

邹老师：回复花开か半夏你好，17年的损益业务，在18年是不可以直接通过营业外支出调整的

花开か半夏：回复邹老师 就是调错了，现在不知怎么冲回来，还请您指

邹老师：回复花开か半夏你好，把你做的营业外支出的分录删除 然后做这个调整分录 借；以前年度损益调整——管理费用 贷；其他应付款

花开か半夏：回复邹老师 就是不知道18年3月的2张凭证要怎么删掉，手工

邹老师：回复花开か半夏你好，手工就需要做冲销分录冲销的

花开か半夏：回复邹老师 18年3月5号凭证已经是红字冲销，现在是用蓝字冲回来？

邹老师：回复花开か半夏你好，是的，把这个多余的分录做相反分录冲销

花开か半夏：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复花开か半夏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Julian：回复罗老师 额没有，直接计入管理费用-修车费了

罗老师：回复Julian应该要冲减原来的管理费用 借 其他应收款 贷 管理费用-修车费

Julian：回复罗老师 他修车没花那么多，理赔多了又怎么算呢

罗老师：回复Julian那差额计入营业外收入