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会计分录和其他调整进行测试
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
老师我们需要提交18年，19年，19年3月，19年6月，20年3月，20年6月，报表给银行贷款，我按真实数据测试发现各项指标都偏差太大，比如19年下半年才有收入180万，而银行要求是贷款的2倍，这个调整会不会偏差太大，这还能调整吗？
您好，你这个报表都这么长时间了。账务已经形成了，肯定没法修改报表了
61楼
2022-12-13 09:33:46
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1,2,3,4：回复李霞老师 如果不修改就不符合银行要求，还有其它办法吗？
2022-12-13 10:20:47
李霞老师：回复1,2,3,4那你除非做一个假的报表啦，不过有风险的
2022-12-13 10:48:48
1,2,3,4：回复李霞老师 这个风险谁承担，公司要求做，如果调，基本上是大调整，收入差几千万
2022-12-13 11:05:42
李霞老师：回复1,2,3,4那您得问你们领导了，这个风险挺大的
2022-12-13 11:21:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 付莉 发表的提问：
上月会计分录：借：其他应付款350 贷：银行存款 350 本月核对银行余额时发现多付一元，实际银行付款349元。本月怎么做调整会计分录？
您好！借银行存款 贷其他应付款1
62楼
2022-12-13 09:57:00
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列关于控制测试的时间的说法，不正确的是（　）。 A、控制测试的时间包括何时实施控制测试 B、控制测试的时间包括测试所针对的控制适用的时点或期间 C、注册会计师一般在期中进行控制测试 D、注册会计师仅在期末进行控制测试
D 【答案解析】 一般情况下控制测试在期中执行更具有积极作用，因此选项D不正确。 【该题针对“控制测试的时间的含义”知识点进行考核】
63楼
2022-12-14 08:46:40
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 蓝叶子 发表的提问：
账上有一笔分录以前的会计做错了，店里进行暖气改造，应该直接进费用，但是呢，会计给做的分录是 借：其他应收款——前厅 贷：库存现金”我们是酒店业，我现在怎么调整这个分录？
借：主营业务成本 贷：其他应收款
64楼
2022-12-14 08:54:13
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蓝叶子：回复方亮老师 老师，正常是直接进成本的，但是这个业务是2016年度的，我是否需要通过以前年度损益？
2022-12-14 09:08:21
蓝叶子：回复方亮老师 老师，请回复，是否要走以前年度损益
2022-12-14 09:19:23
方亮老师：回复蓝叶子1、如果你们单位采用企业会计准则并且金额比较大的情况下使用此科目。 2、如果你们单位采用的是小企业会计准则直接调整当期损益。
2022-12-14 09:37:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 初见???? 发表的提问：
老师，请问企业商誉，其他应收款，应收账款进行减值测试应分别注意什么
您好，应收账款主要考虑客户信用情况、金额大小情况，其他应收款则根据明细账考虑回收可能性，商誉则需要看被投资企业的利润实现情况，以上测试均需要参考公司财务制度进行减值测试。每年都需要做。
65楼
2022-12-14 09:13:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 程凛凛 发表的提问：
去年13月做了暂估入库，跨年了，今天四月份收到进项发票，如何做会计分录？需要进行汇算清缴调整吗？如果要调整，请问调整后需要做什么会计分录呢？
你好 你还没汇算的话 没有差异的 就直接把发票附凭证后面去 。
66楼
2022-12-14 09:27:33
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程凛凛：回复meizi老师 有差异，发票金额大于暂估入库金额
2022-12-14 09:43:26
meizi老师：回复程凛凛你好 那你就先红冲 在按发票来做
2022-12-14 09:59:36
程凛凛：回复meizi老师 那汇算清缴需要调整吗
2022-12-14 10:19:45
meizi老师：回复程凛凛你好 要看你之前暂估多少 你调整也得按你实际发票的金额来报的
2022-12-14 10:44:32
程凛凛：回复meizi老师 就是要根据差异调整营业成本是吗？
2022-12-14 11:08:25
程凛凛：回复meizi老师 那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛
2022-12-14 11:18:42
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 会影响你的成本 汇算调表不调账的 不会去做分录了
2022-12-14 11:30:33
程凛凛：回复meizi老师 可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。
2022-12-14 11:52:43
程凛凛：回复meizi老师 按照发票金额入库，不就会多出库存来
2022-12-14 12:07:00
meizi老师：回复程凛凛你好 你要先红冲 到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的
2022-12-14 12:33:48
程凛凛：回复meizi老师 您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。
2022-12-14 12:54:32
meizi老师：回复程凛凛你好 你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。 如果你票面金额大 意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。
2022-12-14 13:17:07
程凛凛：回复meizi老师 那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？
2022-12-14 13:31:29
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的
2022-12-14 13:48:42
程凛凛：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师了
2022-12-14 14:09:35
meizi老师：回复程凛凛不客气 帮到你就好
2022-12-14 14:26:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ℡︶ㄣmiss 木易 发表的提问：
年末资产负债表其他应收款为负数，是法人借给公司款，一直未还，需不需要做调整分录到其他应付款？如果不调整分录，审计出审计报告会重分类吗？
你好，同学。 这个不调整也并不影响。
67楼
2022-12-14 09:53:58
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我想问一下，审计老师给的调整分录，跨期费用调整，管理费用和其他应付款，我怎么做账呢 是借以前年度损益调整 贷其他应付款吗？
同学你好 是之前没做现在补做吗
68楼
2022-12-15 09:45:03
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列关于控制测试的时间的说法，不正确的是（　）。 A、控制测试的时间包括何时实施控制测试 B、控制测试的时间包括测试所针对的控制适用的时点或期间 C、注册会计师一般在期中进行控制测试 D、注册会计师仅在期末进行控制测试
D 【答案解析】 一般情况下控制测试在期中执行更具有积极作用，因此选项D不正确。 【该题针对“控制测试的时间的含义”知识点进行考核】
69楼
2022-12-15 09:50:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
测试银行存款余额调节表的完整性需要的资料.
银行对账单，银行日记账，未达账项
70楼
2022-12-15 10:10:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
公司审计之后 审计工作人员发了审计试算调整表 里面有这样的调整分录 收到这样的试算调整表要做什么操作？ （工作人员提醒看下调整分录）
录入保存即可
71楼
2022-12-15 10:33:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张玲 发表的提问：
小规模纳税人，外账，以前会计其他应付款和其他应付款不区分开，需要调整吗？
你好 你说的是以前会计其他应付款和其他应付款不区分开 是什么情况 你发的分录没体现
72楼
2022-12-15 10:53:59
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张玲：回复meizi老师 体现了啊
2022-12-15 11:26:49
张玲：回复meizi老师 发工资应该是其他应付款
2022-12-15 11:55:27
张玲：回复meizi老师 法人收到钱，应该是其他应付款
2022-12-15 12:12:07
张玲：回复meizi老师 收到货款也用的是应付账款
2022-12-15 12:37:20
meizi老师：回复张玲你好 你做的应付账款-陈守英是啥情况 这个人是法人吗？
2022-12-15 13:02:25
张玲：回复meizi老师 是法人
2022-12-15 13:24:17
meizi老师：回复张玲是法人的挂其他应付款 不应该走应付账款 你检查下帐 如果没有具体错误的话 你先不要去动前任的帐了 以后你做账把具体科目做正确就行
2022-12-15 13:42:17
张玲：回复meizi老师 这样不太好吧？
2022-12-15 13:56:20
张玲：回复meizi老师 我想调一下，怎么调
2022-12-15 14:26:05
meizi老师：回复张玲你好 那你就挂借方其他应付款-法人 贷方应付账款 或者应付账款贷方其他应付款 你把对应的科目调整下 摘要写清楚就行
2022-12-15 14:39:39
张玲：回复meizi老师
2022-12-15 14:55:50
张玲：回复meizi老师 按照余额数据调，借，应付账款，贷，其他应付款?
2022-12-15 15:22:05
meizi老师：回复张玲嗯 是的 就是这样调就行
2022-12-15 15:50:51
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
您好 1. 需要将推断的相关信息与可容忍误差进行比较，并根据比较结果决定是否接受被测试的总体。以下相关说法中，你认为正确的是（ ）。 D.在细节测试中使用非统计抽样时，如果调整后的总体错报远远低于可容忍错报，注册会计师可以接受被测试的总体。 老师，D是对的。细节测试中的非统计抽样在评价阶段为什么还要调整错报呀？统计抽样也要调整错报么？
审计过程中发现的差异并不是都会调整，所以要在调整之后再进行评价，实际上就是评价未调整错报汇总起来是否可以接受。
73楼
2022-12-18 10:01:29
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我们合并报表和审计数中的其他应收和其他应付相差200万，都比审计数少200万，那现在耍调表不调帐，调整分录是什么呀？
您好，合并报表的调整分录，借；其他应付款，200万元，贷；其他应收款，200万元。
74楼
2022-12-18 10:24:40
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仰望星空：回复老王老师 我录进去后计算出来的数据还是不对 和审计老师的数
2022-12-18 11:05:28
老王老师：回复仰望星空您好，录进去以后，差额是多少呢？
2022-12-18 11:19:27
仰望星空：回复老王老师 负债多出200万，资产少200万
2022-12-18 11:44:24
老王老师：回复仰望星空您好，这怎么可能呢，借；其他应付款，200万元，贷；其他应收款，200万元。 是资产和负债同时减少啊。
2022-12-18 12:12:59
仰望星空：回复老王老师 我们是其他应收和应付都比审计数少200万
2022-12-18 12:31:17
老王老师：回复仰望星空您好，贵公司的不是比审计少，而是多吧。
2022-12-18 12:48:51
仰望星空：回复老王老师 少，我们账上应收是300万多，审计数是500多万
2022-12-18 13:15:20
老王老师：回复仰望星空您好，哦，那这个应该与审计沟通处理了。单体报表不处理，合并报表才抵消的。
2022-12-18 13:43:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
其他应付款-法人 借方18万，其他应收款-法人 借方20万，怎么调整，会计分录是什么
你好 借其他应收款18 贷其他应付款18
75楼
2022-12-18 10:38:59
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