爱哭泣的向日葵：回复文老师 哪些税是不通过应交税费这个会计科目核算

文老师：回复爱哭泣的向日葵税费的都是需要的

微信用户：回复朴老师 几块钱金额特别小的也这么做吗，可以直接进管理费用吗

朴老师：回复微信用户同学你好 可以直接做 借税金及附加 贷银行存款

囡囡：回复邹老师 那些要计提那些不需要计提 老师学习链接来一个

邹老师：回复囡囡你好，这个是无法一一列举的，常见的有工资，税金，折旧需要计提

娜仁花：回复袁老师 我是不是写的有点啰嗦

袁老师：回复娜仁花可以的

娜仁花：回复袁老师 1、计提附加税和个税 2、缴纳税费 借：营业税金及附加-印花税 借：应交税费--印花税 应付职工薪酬-职工工资 应交税费-个税 贷：应交税费-印花税 应交税费-个税 贷：银行存款 重新做了一下

袁老师：回复娜仁花可以

李慧玲：回复轶尘老师 老师，先计提，还没付款，贷方是放到应交税费印花税吗

轶尘老师：回复李慧玲是的！你的理解正确！

沐冉 ’s Mom ♥：回复邹老师 我八月份是这么做的，那我现在收到退回的50元 我怎么做分录呢？

邹老师：回复沐冉 ’s Mom ♥你好 借；银行存款 贷；应交税费-印花税 50 借；应交税费-印花税 50 贷；税金及附加 50

沐冉 ’s Mom ♥：回复邹老师 红字的。

邹老师：回复沐冉 ’s Mom ♥你好，缴纳做正数，退回做相反分录，金额是正数，而不是红字 你可以做缴纳相同分录，金额负数 也可以做相反分录，金额正数

沐冉 ’s Mom ♥：回复邹老师 哦

沐冉 ’s Mom ♥：回复邹老师 老师，那这么做对吗？ 借：税金及附加-50 贷：应交税费-应交印花税-50 缴纳 ，借：应交税费-印花税50 贷：银行存款 50

邹老师：回复沐冉 ’s Mom ♥祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

沐冉 ’s Mom ♥：回复邹老师 老师，那这么做对吗？ 借：税金及附加-50 贷：应交税费-应交印花税-50 缴纳 ，借：应交税费-印花税50 贷：银行存款 50

邹老师：回复沐冉 ’s Mom ♥你好，第二个分录借贷方都是负数，而不是正数

沐冉 ’s Mom ♥：回复邹老师 哦 好的 谢谢您

邹老师：回复沐冉 ’s Mom ♥不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蒲公英：回复袁老师 本月发生销售了，印花税的计提、结转怎么做，科目没有销售费用，应该用哪个科目呢？

袁老师：回复蒲公英用税金及附加--印花税即可

07班亮晶晶：回复bamboo老师 计提的时候呢？

bamboo老师：回复07班亮晶晶印花税不需要计提

07班亮晶晶：回复bamboo老师 麻烦老师，指点指点那些已交未交转出的那几个会计分录，我有点分不清楚。

bamboo老师：回复07班亮晶晶当月进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 当月销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

07班亮晶晶：回复bamboo老师 有点明白，这个未交增值税是不是留抵的那些？

bamboo老师：回复07班亮晶晶如果进项大于销项 借方就是留抵的 如果销项大于进项 贷方就是要交的

07班亮晶晶：回复bamboo老师 老师，再问一下，个体工商户的个人经营所得怎么算？它是在多少基数上免交吗？

bamboo老师：回复07班亮晶晶这个看单位是核定征收还是查账征收

07班亮晶晶：回复bamboo老师 查账征收

bamboo老师：回复07班亮晶晶在利润表的利润总额基础上 查账征收税率您参照下面表格

07班亮晶晶：回复bamboo老师 速算扣除数什么意思？

bamboo老师：回复07班亮晶晶速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据

07班亮晶晶：回复bamboo老师

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税人额＊税率，然后减掉这个速算数对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶怎么是空白呢 没有文字

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税额＊税率，然后减去这个速算数，对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶对的 这样理解正确的

赵林慧：回复张艳老师 印花税计入管理费用买

张艳老师：回复赵林慧全面营改增后，是计入到税金及附加科目核算的。

商务小杨：回复张艳老师 不用计提吗

张艳老师：回复商务小杨不用计提的。不过您要做计提分录也没有问题 借：税金及附加--印花税 贷：应交税费---应交印花税

商务小杨：回复张艳老师 老师，麻烦问下，我们给对方款打了，货也收到了，可是现在对方开不了发票了，那我要怎么入账

商务小杨：回复张艳老师 当时款打了以后账上挂的是预付账款

张艳老师：回复商务小杨只能先按合同价格做暂估入库分录了。

商务小杨：回复张艳老师 具体分录是怎么做呢

张艳老师：回复商务小杨借 预付账款 贷 银行存款等 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款

商务小杨：回复张艳老师 然后就一直这样挂着就行了么

张艳老师：回复商务小杨如果领用产品的话，该结转成本就结转了。

商务小杨：回复张艳老师 好呢，谢谢啊

张艳老师：回复商务小杨您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

橙子????：回复bamboo老师 可以管理费用-各项税费吗

bamboo老师：回复橙子????印花税应该计入税金及附加科目