峥嵘岁月：回复meizi老师 计提做在扣款当月吗还是前一个月

峥嵘岁月：回复meizi老师 什么情况下可以借管理费用代银行存款

meizi老师：回复峥嵘岁月你好 是印花税发生的当月做计提 次月申报缴纳做缴纳分录 根据财税2016年22号文件印花税需要做计提缴纳的 不在管理费用里面直接做

峥嵘岁月：回复meizi老师 没有计提过的情况下怎么办可以借应交税金贷银行存款吗

meizi老师：回复峥嵘岁月补计提 借方税金及附加贷方应交税费 你不补计提 你到时应交税费科目平不了

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 好的 谢谢老师 ， 然后老师我再请问下 印花税的话是季报吧 ？我们是小规模建筑劳务公司

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，印花税申报期限是由你当地税局审批确定的

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 好的 老师 老师如果上年度多结转了劳务成本，今年应该怎么调整处理 ，我们是小规模建筑劳务公司，但是所得税没有缴纳的 ，因为是亏损

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好 借；劳务成本 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 就做这一笔分录就可以吗 那利润表利润总额怎么办，是在今年年度体现吗 差额是230，

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 是在今年发现的时候做调整

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 老师 因为这笔劳务费要发放的，劳务费的95%作为劳务成本是要给挂靠在我们这的包工头的，我们收取5%服务费 但是当时按95.5%来算了，然后当时又没结算所以挂着其他应付款这个科目，那这样的话其他应付款这个科目还是依旧是原来的金额，那我要怎么调整

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，把多计提的劳务费冲销就是了 借；相关科目 贷；劳务成本

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 老师那或者可不可以和原会计分录一样，然后金额为差额负数

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，也可以这样做调整的

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 老师那这样的话成本减少了 上年的利润要怎么办

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，去年的数据不做调整，而是通过以前年度损益调整科目在今年调整的

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 那我最终需要的分录是借；劳务成本 负数金额 贷；相关科目 负数金额 然后通过以前年度损益调整科目在今年调整的话要怎么做

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，你需要把相关科目换成以前年度损益调整科目核算才是的

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 但是我前面跟您解释了情况 ，上年度计提的劳务成本是要给包工头的 ，本来是分录是主营业务成本--某某工程 贷银行存款 但是没有结算，所以代方科目是其他应付款-未结算工程劳务款 ， 由于去年做分录时主营业务成本金额多算了， 如果我通过以前年度损益调整科目的话 就是 1：借；劳务成本 差额负数金额 贷；以前年度损益调整差额负数金额 2： 借；以前年度损益调整 差额正数金额 贷；利润分配——未分配利润差额正数金额 那么我其他应付款科目还是原先的金额 要怎么办

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，根据你这个描述是错误的把应当计入其他应付款的金额计入了银行存款，不影响主营业务成本啊

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 不是的 计入其他应付款是因为当时没结算，这个月才结算的 然后主营业务成本金额错误是因为当时按照95.5%来计算了，但是其实是应该按95%来计算的 所以相对应的对方科目计入其他应付款的未结款项也错误了 如果按上述调整的话，我这月银行结算掉这个款，我的其他应付款科目就不平了

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，你需要把0.5%的差异部分对应的主营业务成本，其他应付款冲销才是的

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 是这样吗 借 主营业务成本 红字差额 贷 其他应付款 红字差额

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，把主营业务成本换成以前年度损益调整科目就可以了

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 借 以前年度损益调整 红字差额 贷 其他应付款 红字差额 老师 做这一笔分录就对了是吗 其他应付款也冲减了 然后上年的数据调整也通过以前年度损益调整冲减了

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 对了 老师 执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 那我是借：利润分配-未分配利润吗

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，是的 借 利润分配-未分配利润 红字差额 贷 其他应付款 红字差额

????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 嗯嗯好的 谢谢老师

邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Ponyo：回复bamboo老师 印花税因股权转让产生的，不用计提，不是计入到管理费用吗？还是要计入税金及附加里面？这个怎么区分呢

bamboo老师：回复Ponyo现在印花税都计入税金及附加科目

小桃儿：回复郭老师 哦哦，知道了，就是走一个往来

郭老师：回复小桃儿对的 是这么理解的