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代扣对公贷款印花税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静～sophia 发表的提问：
老师，印花税的分录 是 计提 借 税金及附加 贷应交税金- 印花税 缴纳 借 应交税费- 印花税 贷 银行存款 这样做对吗 ？ 网上金额小用的管理费用，金额大 用待摊费用，到底哪个队呢
都是直接入费用的，一般都不会待摊
286楼
2023-03-10 07:32:14
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静～sophia：回复辜老师 老师，那习题 怎么借 税金及附加 贷银行存款
2023-03-10 07:54:54
辜老师：回复静～sophia是的，现在都是计入税金及附加科目了，根据财会2016（22）号文，吧印花税从管理费用调整到税金及附加里面核算
2023-03-10 08:16:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
今年1月份的印花税没做分录，本月可以这样做？借：管理费用-印花税500 贷：银行存款 老师，请问，今年1月份的印花税没做分录，本月怎么做？ 借：管理费用-印花税500 贷：银行存款 借：本年利润 贷管理费用-印花税500
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
287楼
2023-03-10 07:52:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 果果 发表的提问：
所属期是2月的印花税，3月申报扣款，2月和3月会计分录怎么填写?
你好 2月份不需要做分录 3月份的分录是，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
288楼
2023-03-10 08:10:20
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果果：回复邹老师 我什么呢？2月印花税只是在3月申报和扣款，跟增值税一样呀
2023-03-10 08:28:19
邹老师：回复果果你好，因为印花税不需要计提，扣缴直接计入税金及附加科目核算
2023-03-10 08:39:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2016年的会计分录？对吗？印花税是营业税金及附加吗？
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
289楼
2023-03-10 08:23:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
12-3日收到银行扣缴印花税，1月份做账扣缴的分录：借应交税费-印花税 贷银行存款。 在12月份做11月账时计提12月申报的这笔印花税，12月做分录：借税金及附加 贷应交税费-印花税 我看有的视频教程是1月做12月账时，直接借税金及附加 贷银行存款。 到底哪种是正确的操作？
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借税金及附加 贷银行存款
290楼
2023-03-10 08:30:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ JOAN 发表的提问：
计提印花税的时候 分录是借：税金及附加 贷其他应交-印花税
你好！贷方是应交税费-应交印花税
291楼
2023-03-12 07:18:08
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JOAN：回复宋生老师 请问老师，现在其他应交是否已经不适用了
2023-03-12 07:32:19
宋生老师：回复JOAN您好！是的。现在没有这个了。
2023-03-12 07:53:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
公司刚成立，上个月交了部分注册资本，这部分要交印花税。那注册资本的印花税的会计分录时这样的吗——借：管理费用/开办费 贷：银行存款 ；如果不计入开办费，是不是就直接是——借：管理费用/印花税 贷：银行存款。也就是说印花税是不是放在管理费用里面的啊
你好，以前是计入管理费用——印花税核算 从17年1月份开始需要计入税金及附加核算
292楼
2023-03-12 07:29:11
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逆风の蒲公英：回复邹老师 那老师，这是不是要先计提，然后再缴纳。计提——借：税金及附加 贷：应交税费/应交印花税 缴纳——借：应交税费/应交印花税 贷：银行存款
2023-03-12 07:48:54
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，是的 需要的
2023-03-12 07:58:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
销售合同印花税，要走一笔计提分录：借：税金及附加——印花税 贷：应交税费——印花税吗？
你好，对的
293楼
2023-03-12 07:40:32
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 侯先生说 发表的提问：
1月份计提了印花税 借 税金及附加-印花税50 贷 应交税费-印花税50 然后缴纳税金的分录是做到1月份还是2月份 借 应交税费-印花税50 贷 银行存款50
实际缴纳在几月份做到几月份
294楼
2023-03-12 08:07:21
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侯先生说：回复老刘 实际缴纳是2月份扣的款
2023-03-12 08:34:11
老刘：回复侯先生说那就记到2月份就行
2023-03-12 08:46:18
侯先生说：回复老刘 2月份扣的款 交的是1月的税
2023-03-12 09:03:12
老刘：回复侯先生说对。是的。应该记到2月份，否则你的银行对不起账来
2023-03-12 09:17:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 咫尺天涯 发表的提问：
老师师:我想问下，印花税不需要计提，本月的印花税在下月报完税，扣款后，直接打印出扣款单子，分录写:借:税金及附加 贷:银行存款 那我以后怎么核算印花税本年度的金额啊，想查一下都不好查的？
我也认为这个政策不太合理 所以我建议学员还是可以通过应交税费-应交印花税 这个科目核算的
295楼
2023-03-12 08:18:01
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咫尺天涯：回复轶尘老师 那就是在本月底的时候还是计提:借:税金及附加 贷:应交税费-应交印花税 等到下月报税扣款后，借:应交税费-应交印花税 贷:银行存款 还这样吗？
2023-03-12 08:31:42
轶尘老师：回复咫尺天涯是的 你的分录正确
2023-03-12 08:58:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
296楼
2023-03-13 05:17:06
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圆梦：回复邹老师 老师都哪些要计提？
2023-03-13 05:46:29
邹老师：回复圆梦你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，企业所得税等，这些需要计提
2023-03-13 05:56:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 徐华芬 发表的提问：
销售印花税的分录是不是借：营业税金及附加贷：银行存款还是贷应缴税费-印花税
、不通过应交税费科目核算 　　企业交纳的印花税如果金额比较小，比如定额贴花的营业账簿和产权许可证照等，不需要预计应交数的税金，不通过“应交税费”科目核算(关键点)，如果金额小购买时直接减少银行存款或库存现金即可。实际缴纳的印花税：借：管理费用(印花税)贷：银行存款、库存现金等。 　　二、通过应交税费科目核算 　　实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额...
297楼
2023-03-13 05:25:51
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徐华芬：回复QQ老师 是销售印花就要通过应缴税费科目核算的对吗？不管金额大小的对不对？
2023-03-13 05:42:21
QQ老师：回复徐华芬可以这样处理，，，，，，，，，
2023-03-13 06:05:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，公司买的税盘花了480，是可以抵扣进项税额的吧，会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额 480，贷：银行存款480，对不对
你好，同学 借，管理费用480 贷，银行存款480 借，应交税费 贷，管理费用
298楼
2023-03-13 05:50:04
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傅少楠：回复陈诗晗老师 那应交税费借方不是一直有余额吗
2023-03-13 06:23:35
陈诗晗老师：回复傅少楠你抵扣销项后，就没有余额了的啊
2023-03-13 06:46:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
交印花税分录，直接税金及附加_印花税，，贷银行存款，不用通过应交税费应交印花税核算？
你好！ 是的，你的理解很对
299楼
2023-03-13 06:08:59
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九剑：回复蒋飞老师 税金及附加一般下设置二级科目吗？
2023-03-13 06:23:56
蒋飞老师：回复九剑你好！ 可以设置二级明细科目的
2023-03-13 06:53:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ blue 发表的提问：
如缴纳税款分录：借：营业税金及附加/水利、印花税等，贷：银行存款。计提税款分录如何写？
您好 借：税基及附加-水利基金 贷：应交税费-水利基金 借：应交税费-水利基金 贷：银行存款
300楼
2023-03-14 06:08:59
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