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代扣对公贷款印花税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清圆 发表的提问：
计提印花税会计分录？
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
181楼
2023-02-05 08:17:43
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
182楼
2023-02-05 08:32:01
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学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-02-05 08:54:06
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-02-05 09:09:59
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-02-05 09:29:10
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-02-05 09:52:23
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-02-05 10:15:44
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-02-05 10:35:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
183楼
2023-02-05 08:40:01
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小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2023-02-05 08:59:26
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2023-02-05 09:16:16
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2023-02-05 09:36:33
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2023-02-05 09:53:20
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2023-02-05 10:09:43
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2023-02-05 10:27:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 龚秀林 发表的提问：
最新印花税怎么计提，分录怎么做啊 ，扣款分录怎么做吧
你好，最新印花税不用计提，支付时，借税金及附加，贷银行存款
184楼
2023-02-05 08:50:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
老师印花税分录怎么做，之前会计直接做的借管理费用印花税贷银存，需要改吗
你好，直接做分录的 借 税金及附加 贷 银行存款
185楼
2023-02-05 09:09:00
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牟宸译：回复紫藤老师 老师我朋友做账是借应交税费印花税，贷银行存款。这种需要改吗
2023-02-05 09:28:36
紫藤老师：回复牟宸译那么你还需要计提的 了
2023-02-05 09:46:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 传统的心锁 发表的提问：
老师好！想咨询一下，前两个月印花税多交印花税，印花税放在管理费用科目，收税退回多交印花税时：借：银行存款 贷：管理费用--印花税（红字），分录对吗？
你好，印花税应当通过税金及附加科目核算，而不是管理费用 退回借方是银行存款，那贷方就是损益科目正数，而不是负数，所以你所做分录是不对的
186楼
2023-02-06 06:20:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天天向上～ 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么？
您好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
187楼
2023-02-06 06:43:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷雨 发表的提问：
请问：我们在贷款时银行自动代扣了印花税，网银显示已支付，我单位在做科目时要怎么做？谢谢
借税金及附加 你们这个是当月缴纳还是次月？
188楼
2023-02-06 06:54:11
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薄荷雨：回复maize老师 当月银行已经代扣完了
2023-02-06 07:06:04
maize老师：回复薄荷雨借税金及附加 贷银行，
2023-02-06 07:29:56
薄荷雨：回复maize老师 纳税申报表上不用再做了吧？
2023-02-06 07:44:54
maize老师：回复薄荷雨你这个扣咋扣，不是自己申报的时候扣吗，我记得我之前公司银行贷款这个是自己申报印花税啊，银行又不会扣你印花税
2023-02-06 08:14:21
薄荷雨：回复maize老师 是银行代扣的
2023-02-06 08:24:56
maize老师：回复薄荷雨不是吧，你这个确定吗，那有凭证给你们吗，这个对方扣印花税，？
2023-02-06 08:35:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
请问银行1月4日扣除资金账本的印花税7.3元，如何做会计分录？附图
您好，借税金及附加贷应交税费--应交印花税，借应交税费--应交印花税贷银行存款
189楼
2023-02-06 07:14:59
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沁沁：回复文老师 1）请问这个资金账簿的印花税是什么时候需要计提，根据什么金额计提，然后一般是多少比例，为什么会有抵扣减免？ 2）假设需要12月需要交纳印花税7.3元，1月份纳税申报后，是马上当天给予扣除的吗？扣除以后 做下面分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款 是这样理解吗？
2023-02-06 07:26:44
沁沁：回复文老师 印花税不是应该介入管理费用吗？
2023-02-06 07:51:33
文老师：回复沁沁资本印花税是万分之五，可以减半征收，也就是按50% 是的，你写的分录对的
2023-02-06 08:07:31
文老师：回复沁沁以前记在管理费用的，但是现在最新的是税金及附加
2023-02-06 08:20:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ linring 发表的提问：
有印花税，但是刷卡扣款的时候自动忽略了，这个分录怎么做？
是不是免税了，如果是免税，就做营业外收入处理 要显示“银行扣款成功”字样
190楼
2023-02-07 06:56:17
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linring：回复李爱文老师 那个是我去税务局刷卡扣款的，是显示无需扣款，那我是计入营业外收入是吧？
2023-02-07 07:19:11
李爱文老师：回复linring是计入“营业外收入——减免税费”科目处理
2023-02-07 07:29:29
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 缥缈的斑马 发表的提问：
老师好，听课老师讲的印花税是即付的，不通过应交印花税计算，实务中需要计提印花税时，分录借：税金及附加，贷：应交税费-印花税，这样对吗
你好，是的，您的分录处理正确
191楼
2023-02-07 07:03:14
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缥缈的斑马：回复佟老师 为什么印花税不通过应交税费-应交印花税呢，不明白
2023-02-07 07:32:06
佟老师：回复缥缈的斑马这个会计准则这样规定，可能觉得印花税是按次发生的情况有，就不通过应交税费了
2023-02-07 07:48:48
缥缈的斑马：回复佟老师 哦，知道了，谢谢佟老师
2023-02-07 08:11:35
佟老师：回复缥缈的斑马不客气祝您学习愉快！
2023-02-07 08:40:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问印花税的完整会计分录
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
192楼
2023-02-07 07:14:59
全部回复
瘦瘦的你：回复bamboo老师 老师，我们12月要注销公司了，但是12月个税申报的是10月份工资，请问这种情况怎么办？
2023-02-07 07:30:07
bamboo老师：回复瘦瘦的你那您后面11月12月的工资要发放么
2023-02-07 07:40:23
瘦瘦的你：回复bamboo老师 12月不发
2023-02-07 07:52:41
瘦瘦的你：回复bamboo老师 11月发放
2023-02-07 08:18:16
bamboo老师：回复瘦瘦的你那您现在一起发放申报
2023-02-07 08:47:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
印花税怎么做会计分录
借税金及附加贷银行
193楼
2023-02-08 06:11:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
印花税的会计分录怎么做？
借：管理费用 -印花税 贷：银行存款
194楼
2023-02-08 06:37:46
全部回复
刘泳杉：回复吴月柳 老师：2016年度的企业所得税汇算清缴什么时候开始？
2023-02-08 07:17:10
吴月柳：回复刘泳杉一月一号开始做，五月三十一号结束，不过不用这么急，一般在四五月才提交的
2023-02-08 07:45:04
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 英 发表的提问：
印花税会计分录怎么写
借：税金及附加 贷：银行存款
195楼
2023-02-08 06:48:24
全部回复
英：回复小云老师 不通过应交税费-印花税吗
2023-02-08 07:15:28
小云老师：回复英印花税不用计提的
2023-02-08 07:37:22
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