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费用进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
16楼
2022-11-30 04:16:55
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-11-30 04:31:23
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-11-30 04:48:07
平：回复bamboo老师 是的
2022-11-30 05:02:20
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-11-30 05:28:19
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-11-30 05:58:14
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-11-30 06:22:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
17楼
2022-11-30 05:33:46
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-11-30 05:49:44
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-11-30 06:05:31
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-11-30 06:18:08
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-11-30 06:35:57
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-11-30 06:51:41
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-11-30 07:09:46
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-11-30 07:22:12
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-11-30 07:41:46
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-11-30 08:00:03
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-11-30 08:24:36
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-11-30 08:37:33
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-11-30 09:00:53
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-11-30 09:30:26
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-30 09:57:28
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-11-30 10:11:18
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-11-30 10:21:49
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
18楼
2022-11-30 06:37:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
19楼
2022-11-30 07:31:48
全部回复
拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2022-11-30 07:57:45
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2022-11-30 08:07:52
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
20楼
2022-11-30 08:49:00
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-11-30 09:19:30
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-11-30 09:33:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
21楼
2022-11-30 09:11:03
全部回复
徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2022-11-30 09:38:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
22楼
2022-11-30 09:16:14
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-11-30 09:36:59
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-11-30 09:50:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
23楼
2022-11-30 09:25:20
全部回复
初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-11-30 09:36:41
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-11-30 09:56:34
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-11-30 10:14:09
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-11-30 10:34:41
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-11-30 10:54:23
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-11-30 11:15:50
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-11-30 11:33:44
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-11-30 11:57:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
24楼
2022-11-30 09:50:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
25楼
2022-12-01 08:51:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
26楼
2022-12-01 09:10:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
27楼
2022-12-01 09:39:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
28楼
2022-12-04 09:11:12
全部回复
琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2022-12-04 09:27:54
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2022-12-04 09:42:53
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2022-12-04 10:06:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
费用增值税专票进项认证后进项转出会计分录？
你好！借：相关费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
29楼
2022-12-04 09:39:26
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
30楼
2022-12-04 10:07:27
全部回复
迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2022-12-04 10:19:02
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2022-12-04 10:47:52
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