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费用进项税额转出的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
106楼
2022-12-25 08:35:59
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2022-12-25 09:05:44
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2022-12-25 09:31:18
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2022-12-25 09:48:39
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2022-12-25 10:03:49
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
107楼
2022-12-26 08:15:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小薇 发表的提问：
关于费用的进项税额转出，麻烦帮我解答一下借：管理费用(招待费)241.51 应交税金(应交增值税——进项税额)14.49 贷：其他应付款256这个要进项税额转出，会计分录如何做？
借：管理费用(招待费) 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 14.49
108楼
2022-12-26 08:23:49
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小薇：回复邹老师 谢谢老师，我懂了
2022-12-26 08:52:04
邹老师：回复小薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-26 09:16:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
109楼
2022-12-26 08:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph689798 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
借xx 贷进项税额转出，主要是看你这个是啥情况，
110楼
2022-12-27 07:46:04
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学堂用户_ph689798：回复maize老师 职工福利进项税额转出，补交增值税。
2022-12-27 08:06:57
maize老师：回复学堂用户_ph689798借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出
2022-12-27 08:35:52
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雨后的阳光 发表的提问：
为什么没有进项税额转出的会计分录
你好，什么题目没有进项税额转出
111楼
2022-12-27 08:04:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
112楼
2022-12-27 08:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
113楼
2022-12-28 07:37:52
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2022-12-28 08:02:52
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2022-12-28 08:14:48
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2022-12-28 08:43:28
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2022-12-28 09:08:13
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2022-12-28 09:37:35
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2022-12-28 09:55:42
加油：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-28 10:16:00
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2022-12-28 10:32:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
114楼
2022-12-28 07:59:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
115楼
2022-12-28 08:07:35
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2022-12-28 08:37:46
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2022-12-28 09:07:39
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2022-12-28 09:20:49
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2022-12-28 09:32:57
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2022-12-28 09:57:34
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2022-12-28 10:13:46
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2022-12-28 10:31:53
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2022-12-28 10:53:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
116楼
2022-12-28 08:29:59
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2022-12-28 08:51:37
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2022-12-28 09:04:46
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2022-12-28 09:24:05
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2022-12-28 09:43:33
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2022-12-28 10:04:24
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2022-12-28 10:25:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
117楼
2022-12-29 07:44:03
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
118楼
2022-12-29 08:13:56
全部回复
小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2022-12-29 08:25:02
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2022-12-29 08:51:36
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 09:12:41
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2022-12-29 09:42:37
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
119楼
2022-12-29 08:29:59
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2022-12-29 08:54:05
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2022-12-29 09:09:30
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2022-12-29 09:20:51
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2022-12-29 09:33:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
120楼
2023-01-03 07:05:13
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